سلام به دوستان
می خواستم بدانم که فرض نمایید اجاره یک ساختمان که برای شرکت درآمد می شود مستاجر فیش مالیات را با تاخیر ارائه داد و سال مالی به پایان برسد در سال آینده پس از دریافت فیش بایستی چه سندی صادر نماییم ؟
سلام
اگر شما سند را بشرح زيز زده ايد ثبتي ندارد
بانك / اسناد دريافتني ****
پيش پرداخت ماليات ****
ساير درآمدها و هزينه هاي غيرعملياتي ****
ولي اگر سند زير را زده ايد
بانك / اسناد دريافتني ****
ساير درآمدها و هزينه هاي غيرعملياتي ****
بشرح ذيل اصلاح ميشود
پيش پرداخت ماليات ****
سود و زيان سنواتي ****
همچنین در خصوص مالیات عملکرد فرض نمایید در سال جاری اداره دارایی فیش قطعی مالیات عملکرد سال 1388 را صادر می نماید و شرکت نیز آن را تایید نماید فیش های مالیاتی که در پیش پرداخت مالیات نگهداری شده و همچنین مابقی مالیات سال 88 ( بیشتر از فیش ها تشخیص داده شده ) چگونه ثبت می شوند(به چه معینی بسته می شوند ) ؟ باتشکر
اگر منظور شما اينست كه فيشهاي پيش پرداخت زيادتر از ماليات قطعي است ثبت زير را بزن و مابقي در پيش پرداخت بماند
سود و زيان سنواتي ****
پيش پرداخت ماليات ****
ولي اگر منظورت برعكس باشد
سود وزيان سنواتي ****
پيش پرداخت ماليات ****
بانك / اسناد پرداختني ****
البته اين ثبتها با فرض نگرفتن ذخيره ماليات مي باشد .