موضوع: سوال در مورد تنظیم اظهار نامه مالیاتی و تصحیح اشتباه در آن

[DELFAN]

با سلام


 این سوال رو بدون پاسخ در جایی دیدم و می خواستم ببینم دوستان می تونن کمک کنن و پاسخ بدن؟


با تشکر

2 تا سوال دارم:
ما پروژه ای در سال 87 داشتیم که قسمتی از موضوع قراردادش خرید است که از قرار معلوم نباید مشمول مالیات باشد و پنج درصدش هم موقع دریافت ها کسر نشده و قسمتی دیگر اجراست که پنج درصدش کسر و به حساب دارایی واریز شده
اشتباه ما اینجا بوده که ارقام مربوط به خرید را هم در اظهارنامه آورده ایم
اما از قرار معلوم در صورتی که بتوانیم ثابت کنیم که اینها دو مقوله جدا از همند و اشتباها در اظهارنامه وارد شده امکان حل مشکل مالیاتی ما وجود دارد
حالا از آنجا که هنوز دفاتر را پر نکرده ایم و فرصتی برای تحویل دفاتر مانده به نظر شما در تکمیل دفاتر چه کنیم؟
آیا ارقام مربوط به خرید را چون فکر می کنم به این ترتیب نباید جزئ از فعالیت اقتصادی و درآمدزای شرکت باشد در دفاتر وارد نکنیم؟
یا چون در اظهار نامه وارد کرده ایم در دفاتر هم وارد کنیم که مثلا عین همان مبلغی را که دریافت کرده ایم برای خرید اجناس پرداخته ایم و سودی نبرده ایم؟؟
اما سوال دیگر این که چرا ما باید در هر صورت پنج درصد از هر قرارداد را مالیات بدهیم بدون توجه به این که در آن معامله یا پروژه سود برده ایم یا زیان؟؟؟
چرا ممیزی ما کاری به حساب سود و زیان سال مالی ما ندارد و می رود از مبلغ قرارداد و یا کل درآمدها مالیات اخذ می کند؟؟

Linkback: https://irmeta.com/meta/b275/t6973/

[A.Ehsani]

سلام

خانم دلفان این سوالات هم مثل بسیار از سوالات ناقص است و پاسخ دادن به آن خیلی مواقع غیر ممکن است.احتمال اینکه سوال کننده حسابدار نباشد زیاد است.

ما پروژه ای در سال 87 داشتیم که قسمتی از موضوع قراردادش خرید است که از قرار معلوم نباید مشمول مالیات باشد و پنج درصدش هم موقع دریافت ها کسر نشده و قسمتی دیگر اجراست که پنج درصدش کسر و به حساب دارایی واریز شده

وقتی قراردادی بسته میشود که هم خرید و هم اجرا با هم است کل قرار داد مشمول ماده 104 خواهد شد و 5% مالیات به کل مبلغ پیمان تعلق میگیرد.

اشتباه ما اینجا بوده که ارقام مربوط به خرید را هم در اظهارنامه آورده ایم

اگر خرید را نمی آوردند بنده به ایشان میگفتم اشتباه شما این بود که خرید را در اظهارنامه نیاوردید. ضمن اینکه قسمت اول سوال(مالیات تکلیفی) هیچ ارتباطی به قسمت دوم(اظهارنامه) ندارد.

اما از قرار معلوم در صورتی که بتوانیم ثابت کنیم که اینها دو مقوله جدا از همند و اشتباها در اظهارنامه وارد شده امکان حل مشکل مالیاتی ما وجود دارد

ثابت کردن ندارد چون ممیز اینقدر هم خنگ نیست و میفهمد قیمت تمام شده یک پروژه شامل مواد+ دستمزد + سربار است حالا ایشان چطور میخواسته بدون مواد مثلا" پل بسازد و در اظهارنامه و صورتهای مالی مواد را حذف کند؟

آیا ارقام مربوط به خرید را چون فکر می کنم به این ترتیب نباید جزئ از فعالیت اقتصادی و درآمدزای شرکت باشد در دفاتر وارد نکنیم؟

گفتم که ایشان حسابدار نیست.

اما سوال دیگر این که چرا ما باید در هر صورت پنج درصد از هر قرارداد را مالیات بدهیم بدون توجه به این که در آن معامله یا پروژه سود برده ایم یا زیان؟؟؟

این سوال دو وجه دارد اینکه چرا باید مالیات بدهیم که پاسخش مشخص است و در کشورهائی که اقتصاد آزاد دارند دولت به بخش خصوصی اجازه فعالیت میدهد تا کسب درآمد کند و بخش خصوصی هم بابت این امکاناتی که به وی داده شده است سهم ملت را پرداخت میکند.
اما این مالیاتی که شما میدهید پیش پرداخت مالیات است و علت به وجود امدن ماده 104 این بود که بسیاری از پیمانکاران کارهای بزرگ انجام میدادند و هنگام اتمام کار در میرفتن و اینجا سر ملت و دولت کلاه میرفت لذا دولت شرکتها را موظف که که از آنان فعلا" علی الحساب 5 درصد مالیات کسر نماید تا زمان رسیدگی دفاتر پیمانکار مالیات واقعی او مشخص که شد این 5 درصد ها از مالیات واقعی کم میشود حالا یا بدهکار میشود یا بستانکار. پس مالیاتی که ازشما کسر شده پیش پرداخت است نه مالیات.

چرا ممیزی ما کاری به حساب سود و زیان سال مالی ما ندارد و می رود از مبلغ قرارداد و یا کل درآمدها مالیات اخذ می کند؟؟

دلیلش این است که دفاتر شما حتما" رد شده و ممیز علی الراس رسیدگی میکند و اگر شما دفاتر محکم داشته باشید ممیز مکلف است بر اساس عملکرد شما مالیات را بررسی و برآورد نماید.
نکته اصلیش هم اینجاست که یا تصور میکنید حسابداری کار ساده بدهکار بستانکار است و هر کسی میتواند انجامش دهد و یا تصور میکنید با یک حسابدار لیسانس صفر کیلومتر میتوانید صورتهای مالی و اظهارنامه تهیه کنید که حقوق بالائی پرداخت نکنید اما از 10 تا 200 برابر حقوق یک مدیر مالی خوب را به دارائی و بیمه خواهید داد.


موفق باشید.

[مرتضی رئیسی]

سلام
در این موارد باید کل مبلغ قرارداد اعم از خرید و اجرا تحت عنوان درامد شناسایی شود و در روش نگهداری پیمان شما ان قسمت که مربوط به خرید است را از روش هزینه به هزینه نگهداری کنید اگر واقعا سودی نبرده اید در غیر اینصورت به حساب پیمان در جریان برده و بهای خرید را هم در انجا ثبت کنید نه در سیستم خرید و فروش شرکت.