تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالی => نويسنده: zohre bahrami در ۱۵ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۳:۴۴:۳۲

عنوان: مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: zohre bahrami در ۱۵ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۳:۴۴:۳۲
با درود مجدد خدمت سروران عزیز و گرامی؛

حضورتانعارضم که حسابدار شرکت ما یک اشتباه در تنظیم لیست حقوق و دستمزد ارائه به دارائی، انجام داده است، و سبب شده لیست به مبلغ 450 هزار تومان بیشتر از لیست بیمه باشد، حال با توجه به اینکه ما روال کارمان بر این بود که لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد برابر باشد، حال با توجه به اینکه ملاک ما برای حقوق و دستمزد لیست حقوق و دستمزد به دارائی میباشد، ما تفاوت مرد ذکر را به حساب سایر بدهی های پرداختنی بردایم، آیا این عمل درست است؟(در صورت نیاز اطلاعات بیشتر، آنها را در اختیارتان خواهم گذاشت)

با تشکر
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۱۵ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۴:۵۲:۰۳
سلام
  خوب متوجه منظورتان نشدم ولي در حساب حقوق پرداختني ثبت بنمايد بهتر است و در ماه بعد اصلاح كنيد .
با احترام
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: zohre bahrami در ۱۶ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۱:۲۷:۳۵
سلام
  خوب متوجه منظورتان نشدم ولي در حساب حقوق پرداختني ثبت بنمايد بهتر است و در ماه بعد اصلاح كنيد .
با احترام

با درود بر استاد مظفرنژاد
منظورمو بایک مثال سعی میکنم روشن کنم:
جمع کل حقوق و مزایا ارسالی به دارائی: 166،536،300
جمع کل حقوق و مزایا لیست بیمه:161،882،200
مبلغ اختلاف:4654100

لذا ما این ثبت را برای حقوق زدیم:

هزینه حقوق(بدهکار)               166،536،300
هزینه بیمه سهم کارفرما(بدهکار)37،232،906
 
                                            حقوق پرداختنی(بس)                150،550،446
                                           بیمه پرداختنی(بس)                     48،594،660         
                                             سایر بدهی های پرداختنی(بس)   4،654،100

لازم به ذکر است که:
هزینه حقوق بر اساس لیست حقوق و دستمزد ارسالی به دارائی میباشد.
هزینه بیمه سهم کارفرما بر اساس جمع حقوق مندرج در لیست بسمه میباشد.
حقوق پرداختنی نیز بر اساس حقوق مندرج در لیست بسمه میباشد.
بیمه پرداختنی نیز بر اساس لیست بیمه میباشد.

حال میتونید من را راهنمایی فرمایید؟
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۱۶ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۲:۱۸:۰۸
با درود بر استاد مظفرنژاد
منظورمو بایک مثال سعی میکنم روشن کنم:
جمع کل حقوق و مزایا ارسالی به دارائی: 166،536،300
جمع کل حقوق و مزایا لیست بیمه:161،882،200
مبلغ اختلاف:4654100

لذا ما این ثبت را برای حقوق زدیم:

هزینه حقوق(بدهکار)               166،536،300
هزینه بیمه سهم کارفرما(بدهکار)37،232،906
 
                                            حقوق پرداختنی(بس)                150،550،446
                                           بیمه پرداختنی(بس)                     48،594،660         
                                             سایر بدهی های پرداختنی(بس)   4،654،100

لازم به ذکر است که:
هزینه حقوق بر اساس لیست حقوق و دستمزد ارسالی به دارائی میباشد.
هزینه بیمه سهم کارفرما بر اساس جمع حقوق مندرج در لیست بسمه میباشد.
حقوق پرداختنی نیز بر اساس حقوق مندرج در لیست بسمه میباشد.
بیمه پرداختنی نیز بر اساس لیست بیمه میباشد.

حال میتونید من را راهنمایی فرمایید؟
سلام همكار محترم
البته زياد فرق نمي كند ساير بدهيهاي پرداختني يا حقوق پرداختني بهر حال در ماه بعد اصلاح خواهد شد ولي اگر در معين حقوق پرداختني مانده باقي ميماند و ماه بعد اصلاح مي شد بجز شما ساير افراد اگر به اين حساب نگاه مي كردند متوجه موضوع مي شدند و همچنين من ماليات پرداختني را در ثبت شما نديدم حتما كسي مشمول نيست .
ثبت اصلاحي :
ساير بدهيهاي پرداختني / حقوق پرداختني 4.654.100
                                                      هزينه حقوق                4.654.100
با احترام
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: zohre bahrami در ۱۶ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۳:۰۷:۳۷
با تشکر از حسن توجه و راهنماییتان،
بله کسی مشمول مالیات نبود، یه سوال دیگه از محضرتان داشتم، حقیقتش یکی از دوستان ازم پرسید که:

در ثبت حسابداری هزینه حقوق، آنجایی که هزینه حقوق برآورد مبشه(قبل از پرداخت) مانند ثبت فوق، دوست بنده به جایی که طرف مقابل هزینه حقوق و دستمزد را به حساب بدهی های پرداختنی بستانکار کند، مستقیماً در زمان پرداخت ثبت زده به صورت زیر:

هزینه حقوق(بد)
                    بانک(بس)

و در زمان پرداخت بیمه:

هزینه بیمه(بد)
              بانک(بس)

حال دفاتر ایشان به دارائی ارائه گردیده و ممیز در حال بررسی حسابها میباشد، حال ممکنه دفاترشان رد شود؟

با احترام
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۱۶ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۳:۱۹:۲۴
با سلام مجدد

نه دفاتر رد نمي شود ايشان در واقع هزينه بيمه را در حساب بيمه پرداختني گردش نداده و مستقيما به هزينه برده فقط ضميمه سند دوم يعني هزينه بيمه بدهكار و بانك بستانكار چي است آيا مجدد ليست حقوق را ضميمه كرده ؟
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: zohre bahrami در ۱۶ بهمن ۱۳۹۱ - ۱۳:۲۴:۱۸
با سلام مجدد

نه دفاتر رد نمي شود ايشان در واقع هزينه بيمه را در حساب بيمه پرداختني گردش نداده و مستقيما به هزينه برده فقط ضميمه سند دوم يعني هزينه بيمه بدهكار و بانك بستانكار چي است آيا مجدد ليست حقوق را ضميمه كرده ؟

با تشکر از حسن توجه شما

ولا دقیق نمیدانم، فقط میدانم مستنداتش لیست بیمه پرداخت شده و دستور پرداختها میباشد.
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: buttrefly در ۲۰ اسفند ۱۳۹۱ - ۲۱:۴۴:۱۹
از این راه حل میشه برای مشکلی که برای شرکت ما بوجود آمده استفاده کرد؟ در 6 ماهه ابتدای سال شخصی که در لیست بیمه اسمش رد نشده بود اسمش در لیست حقوق و دستمزد اشتباها آمده و در یک ماه هم حقوق یک شخص دیگر به جای حداقل 389700 یک میلیون رد شده بود چون من شنیده بودم برای این اشتباه دومی کار دیگه ای نمیشه کرد چون جریمه برای مالیاتش می بندند که پرداخت نشده بود ولی در اصل هم تعلق نمیگرفت ولی خوب من خودم ثبت های حقوق و دستمزد رو طبق لیست بیمه می زنم
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: buttrefly در ۲۰ اسفند ۱۳۹۱ - ۲۱:۵۰:۳۷
مبنای محاسبه ممیز  جهت رسیدگی مالیاتی لیست بیمه و ثبت های حقوق و دستمزد( در لیست بیمه ما همه چی صحیح قید شده و تنها اشتباهات در لیست حقوق و دستمزد ارائه شده به دارایی میباشد) میباشد یا لیست حقوق و دستمزدی که پایان هرماه همراه مالیات تحویل دارایی داده می شود؟
عنوان: پاسخ : مغایرت لیست بیمه با لیست حقوق و دستمزد
رسال شده توسط: مصطفی شریعتی در ۲۲ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۰:۵۲:۲۵

لازم به ذکر است که:
هزینه حقوق بر اساس لیست حقوق و دستمزد ارسالی به دارائی میباشد.
هزینه بیمه سهم کارفرما بر اساس جمع حقوق مندرج در لیست بسمه میباشد.
حقوق پرداختنی نیز بر اساس حقوق مندرج در لیست بیمه میباشد.
بیمه پرداختنی نیز بر اساس لیست بیمه میباشد.

[/quote]

با سلام
متاسفانه این قسمت از گفته های شما متناقض است و بر این اساس لیست بیمه و دارایی با حقوق پرداختنی نباید تفاوت داشته باشد . ولی در هر صورت ملاک ثبت حسابداری حقوق و دستمزد واقعی پرداختنی میباشد و مابه التفاوت پرداختنی بابت این اشتباه به نظر من میتواند در حساب هزینه های پرداختنی ثبت گردد .