-
با سلام
یک سوال خیلی مهم
در سال 91 اظهارنامه ای را با زیان 20 میلیون ریالی به دارایی تحویل دادیم . بعد از رسیدگی توسط ممیز دارایی مشخص شد 10 میلیون ریال سود برای شرکت احاظ شده است . این برگ تشخیص را چطور باید سند زد؟
-
با سلام و احترام
اگر به برگه تشخیص اعتراضی ندارید و قبولی آنرا کتباً به ممیزتان اعلام نمودید این ثبت را مرقوم فرمایید:
تعدیلات سنواتی xxxx
سایر حسابهای پرداختنی xxxx
بابت ثبت مالیات تشخیصی
و در زمان پرداخت
اگر پیش پرداخت داشته اید
سایرحسابهای پرداختنی xxxx
موجودی بانک xxxx
پیش پرداخت xxxx
بابت پرداخت مالیات
و اگر هم پیش پرداخت نداشتید در ثبت دوم و پرداخت مالیات فقط موجودی نقد و بانک را بستانکار نمایید
اگر به برگه تشخیص اعتراض نمودید باید صبر نمایید تا مراحل طی شود و بعد از قطعی شدن مبلغ مالیات ثبت مورد نظر را صادر نمایید.
با تقدیم احترام مجدد
-
سلام
ایا با این ثبت میزان زیان انباشته اضافه نمیشود؟
-
با سلام و احترام
جناب رئیسی لطفاً ثبت های خود را مرقوم می فرمایید؟
با تقدیم احترام مجدد
-
سلام
دقیقا ثبتهای شما صحیح است.
بنده میخواهم که این قضیه را کمی تحلیل کنیم.مبنی بر اینکه ایا لزومی دارد که مطابق نظر ممیز ما هم اقداماتی را انجام دهیم یا خیر.و ایا لزوما پذیرفتن این برگ تشخیص نشان از چه نقاط ضعفی میتواند باشد.
-
با سلام واحترام
جناب رئیسی بزرگوار من هم با فرمایش حضرتعالی موافقم البته بنده چند مورد به ذهنم رسید که عرض میکنم :
1- هزینه های واهی که قابل دفاع کردند نیستند
2- هزینه های واقعی که بعلت عدم دقت واحد تدارکات و عدم کنترل حسابداری دارای مدارک قابل قبول نمی باشند
3- عدم آگاهی مجموعه حسابداری از نحوه دفاع و تنظیم لایحه مالیاتی در صورت اعتراض
4- در بعضی از مواقع ترساند مودی مالیاتی توسط ممیزین محترم دارایی در صورت اعتراض توسط مودی
با تقدیم احترام مجدد
-
سلام
ممنون از موارد ذکر شده
اینجا نقش حسابداری متبحر پررنگ تر میشود که نه این زیان واهی و بدون پشتوانه را ابراز کنند و نه اینکه به راحتی تبدیل زیان به سود را بپذیرد.
-
با سلام و احترام
جناب رئیسی بزرگوار بنده بعضی مواقع که به این هزینه های بی اساس و واهی برخورد میکنم از همکاران سوال میکنم که شما با توجه به اینکه اطلاع و آگاهی دارید که ممیزین مالیاتی این هزینه ها را رد میکنند چرا استفاده میکنید یک ضرب المثل بکار می برند :
سنگ مفت گنجشک مفت
حالا چرا اینکار را می کنند چون می دانند علی الراس خواهند شد یا حداقل و قتی هم دفاتر رسیدگی می شود با رایزنی مقداری از این هزینه ها نادیده گرفته میشه و رد نمی شود و مورد دیگر با نشان دادن هزینه های زیاد و سود کم حتی واهی از پرداخت مالیات هنگام ارسال اظهار نامه جلوگیری کرده و مالیات را هنگام رسیدگی و قطعی شدن می توانند تقسیط کنند و به صورتی نقدینگی را مدیریت کنند .
الان فکر کنم جناب کوکبی و مظفر نژاد تشریف می آوردند گوش بنده را می کشد بابت اظهارات فوق بنده
با تقدیم احترام
-
سلام
نکته خیلی خوبی را اشاره نمودید که سنگ مفت و گنجشک مفت
بنده به این اصل معتقد هستم که از مواد قانونی برای ابراز سود کمتر استفاده شود ولی سازمان امور مالیاتی با ایجاد شیوه های جدید رسیدگی و افزایش تیمهای رسیدگی کننده این موارد را به حداقل نزدیک خواهد نمود و اینجا است که جامعه حسابداری باید نقش ارزنده تر و پر رنگتری را ایفا کند و سطح جایگاه حسابداری را از یک واحد که هزینه ها را افزایش میدهد و سود را کاهش میدهد با لاتر ببرد و با ارائه خدمات و ارزشهای نوین تغییرات اساسی در وضعیت سازمانها ایجاد نماید.
ممنون از بیانات زیبای دوستان
-
با سلام و احترام
اگر به برگه تشخیص اعتراضی ندارید و قبولی آنرا کتباً به ممیزتان اعلام نمودید این ثبت را مرقوم فرمایید:
تعدیلات سنواتی xxxx
سایر حسابهای پرداختنی xxxx
بابت ثبت مالیات تشخیصی
و در زمان پرداخت
اگر پیش پرداخت داشته اید
سایرحسابهای پرداختنی xxxx
موجودی بانک xxxx
پیش پرداخت xxxx
بابت پرداخت مالیات
و اگر هم پیش پرداخت نداشتید در ثبت دوم و پرداخت مالیات فقط موجودی نقد و بانک را بستانکار نمایید
اگر به برگه تشخیص اعتراض نمودید باید صبر نمایید تا مراحل طی شود و بعد از قطعی شدن مبلغ مالیات ثبت مورد نظر را صادر نمایید.
با تقدیم احترام مجدد
سلام
اگه زمانی که برگه تشخیص به دستمون میرسه هیچ ثبتی رو انجام ندیم و فقط در زمان پرداخت مالیات ثبت انجام بگیره که اگه پیش پرداخت داشتیم از اون حساب و مابه التفاوت اون از محل تعدیلات سنواتی ثبت زده بشه آیا این شیوه درستیه؟؟با تشکر از راهنمایی عزیزان
-
سلام
بله همین روش باید احرا بشود
البته عرفی بعضی از حسابداران مبلغ ذخیره مالیات را بیشتر در نظر میگیرند برای جبران احتمالات
-
سلام
بله همین روش باید احرا بشود
البته عرفی بعضی از حسابداران مبلغ ذخیره مالیات را بیشتر در نظر میگیرند برای جبران احتمالات
سلام جناب رئیسی
پس در واقع منظور دوست عزیزمون از اینکه زمانیکه برگه تشخیص به دستمون میرسه تعدیلات سنواتی رو بدهکار میکنن اون میزان از مبلغی که واسش ذخیره ای در نظر گرفته نشده بابت اون مبلغ ثبتی که فرمودن زده میشه درسته؟؟با احترام
-
سلام
بله سرکار خانم ریاحی به همان میزان که ذخیره نداریم باید سود وزیان انباشته را بدهکار کرد.
-
موقع تشخیص مالیات باید ثبت بزنیم؟ ی مالیات ابرازی بوده. چه موقع باید ثبتش کنیم؟ سال جدیدمنظورم بعد از بستن حسابهاست.
-
موقع تشخیص مالیات باید ثبت بزنیم؟ ی مالیات ابرازی بوده. چه موقع باید ثبتش کنیم؟ سال جدیدمنظورم بعد از بستن حسابهاست.
با سلام و احترام
شما مالیات ابرازی را تحت حساب ذخیره مالیات ثبت می زنید در زمان قطعی شده اگر مالیات مازاد نسبت به ذخیره داشتید باید مابه التفاوت مالیات قطعی و ذخیره مالیات ابرازی را با تعدیلات سنواتی پوشش دهید.
نحوه ثبت ذخیره مالیات
سود وزیان جاری xxxxx
ذخیره مالیات برعملکرد xxxxx
طبق ماده 105 ق. م .م از سود بنگاه اقتصادی باید 25% به عنوان مالیات عملکرد شناسایی شود
-
با سلام
تعدیلات سنواتی****
ح.پرداختنی *****
مربوط به چی بود؟
-
سلام
ان ثبت مربوط به زمانی است که شما برگ تشخیص را میخواهید تمکین کنید و برای ان مالیات تشخیصی ذخیره هم نداشته باشید.
Users found this pages searching for: