تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالی => نويسنده: مولود رحیمی پور در ۱۹ خرداد ۱۳۹۳ - ۱۱:۱۶:۵۴

عنوان: اصلاح مانده بانک
رسال شده توسط: مولود رحیمی پور در ۱۹ خرداد ۱۳۹۳ - ۱۱:۱۶:۵۴
با سلام
من به تازگی در یک شرکت مشغول به کار شده ام و در سال گذشته دفاتر از طرف دارای رد شده است حالا
1- مانده 2 بانک تجارت و ملت به مبلغ کم تا حالا در دفاتر وارد نشده یعنی به علتی که با این حساب ها اصلا کار نشده و امسال به علت ایراد از طرف دارایی باید از این حساب ها استفاده کنیم حالا من نمیدونم چطور باید این حسابها رو در دفاتر امسال وارد کنم و ثبت ان  را چطور بزنم .
2- و دارایی در سال قبل تجهیزات را به علت رسمی نبودن فاکتور ها رد کرده حالا نحوه برخورد من باید با این تجهیزات در دفاتر امسال چطور باشه.استهلاک بگیرم یا نه در دفاتر بنویسم . امکان درست کردن فاکتور ها هم نیست.
با تشکر
عنوان: پاسخ : اصلاح مانده بانک
رسال شده توسط: مرتضایی در ۲۰ خرداد ۱۳۹۳ - ۱۴:۲۶:۲۰
دورود بر شما همکار گرامی

ضمن خوش آمد گویی به شما دوست گرامی از بابت ورود به تالار تخصصی حسابداری

خدمت شما عارضم مبالغ و مانده حساب بانکی با نام شرکت و گردش بستانکار بدهکار آن  هر چقدر هم کم و ناچیز باشد باید در دفاتر ثبت گردد .
از موارد ی که در ایین نامه تحریر دفاتر آمده ثبت رویداد های مالی واحد تجاریست که با عدم ثبت آن و محرز شدن ان به عمد دفاتر رد خواهد شد .
یکی از موارد بند 2 گذاشتن پرینت گردش حساب بانکی در داخل مستندات جهت ارائه به ممیزین رسیدگی می باشد حتی با مانده کم و ناچیز .
حال جهت اصلاح به گردش حساب سالهای گذشته مراجعه کرده و در صورت مشخص شدن واریز کننده که احتمالا شرکاء باشند اصلاح حساب را منظور فرمایید و در حسابهای سال جاری بیاورید .

زمانی که فاکتور ها رد شود و قابل قبول نباشد مسلما هزینه استهلاک آن هم مورد قبول دارایی واقع نمیشه و شما باید هزینه استهلاک را از حسابها خذف نمایید .

در هر صورت با ممیز خود مشورت کنید تا راهی بابت قابل قبول کردن این تجهیزات پیدا کنید .
عنوان: پاسخ : اصلاح مانده بانک
رسال شده توسط: zohre bahrami در ۲۲ خرداد ۱۳۹۳ - ۱۲:۳۳:۳۸
با درود خدمت شما و مخصوصاً استاد مرتضایی....
شما سند افتتاحیتون باید همون ماندهای اظهار شده به دارایی باشند، هرچند اشتباه، اما تو سند 2 اقدام به اصلاح حسابهای مورد نظر فرماییدف میتونید از حساب تعدیلات سنواتی استفاده فرمایید تا مانده بانکها به میزان واقعی برسند.

در مورد تجهیزاتتون هم هرجند که فاکتور رسمی نداشته باشید یا دارایی رد کرده باشه، شما نمیتونید نا دیده بگیریدشون، به هر حال این تجهیزات خریداری شده اند، پس حتماً باید ثبت بخورند، و ماندهاشون از سال قبل منتقل شوند!

با احترام