تالار گفتگوی تخصصی متا
مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیاتهای مستقیم => نويسنده: حميدي در ۱۶ تیر ۱۳۹۰ - ۰۸:۲۱:۲۳
-
سلام با تشکر از شما مي خواستم بدونم اگر در سال جاري مالياتي را که مميزين مالياتبه که سال قبل را رسيدگي کرده باشند و شرکت را جريمه کرده باشند بابت ماليات که اين قبض را در سال جاري پرداخت کنيم چه ثبتي بايد بخورد؟
-
سلام خدمت همکار گرامی
تمامی مابه التفاوتهای حاصل از رسیدگی مالیاتی سالهای قبل توسط ممیزین اعم از مابه التفاوت مالیات و یا جرائم باید از محل ذخیره مالیاتی و مازاد آن به حساب سود وزیان انباشته بدهکار شود.
فرض کنید مبلغ 10 میلیون ممیز برگه تشخیص صادر میکند که قبلا" شما 5 میلیون آن را ذخیره گرفته بودید:
ذخیره مالیات 5م
سودوزیان سنواتی 5م
بانک یا حساب پرداختنی 10م
که معمولا" ذخیره گرفته نشده و کل رقم تفاوت را به حساب سودوزیان سنواتی منظور فرمائید.