تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیاتهای مستقیم => نويسنده: حميدي در ۱۶ تیر ۱۳۹۰ - ۰۸:۲۱:۲۳

عنوان: پرداخت جريمه ماليات مربوط به سال گذشته برگ تشخيص
رسال شده توسط: حميدي در ۱۶ تیر ۱۳۹۰ - ۰۸:۲۱:۲۳
سلام با تشکر از شما مي خواستم بدونم اگر در سال جاري مالياتي را که مميزين مالياتبه که سال قبل را رسيدگي کرده باشند و شرکت را جريمه کرده باشند بابت ماليات که اين قبض را در سال جاري پرداخت کنيم چه  ثبتي بايد بخورد؟
عنوان: پاسخ : پرداخت جريمه ماليات مربوط به سال گذشته برگ تشخيص
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۱۶ تیر ۱۳۹۰ - ۱۷:۳۴:۰۰
سلام خدمت همکار گرامی


تمامی مابه التفاوتهای حاصل از رسیدگی مالیاتی سالهای قبل توسط ممیزین اعم از مابه التفاوت مالیات و یا جرائم باید از محل ذخیره مالیاتی و مازاد آن به حساب سود وزیان انباشته بدهکار شود.

فرض کنید مبلغ 10 میلیون ممیز برگه تشخیص صادر میکند که قبلا" شما 5 میلیون آن را ذخیره گرفته بودید:


ذخیره مالیات        5م
سودوزیان سنواتی  5م
                 بانک یا حساب پرداختنی  10م

که معمولا" ذخیره گرفته نشده و کل رقم تفاوت را به حساب سودوزیان سنواتی منظور فرمائید.