تالار تخصصی حسابداری

با سلام. من نمیدونم که توی این تالار نحوه ی سوال وجواب چطوی هستش . اگه در جای مناسبی مطرح نکردم معذرت میخوام. من تاحالا دفترروزنامه ننوشتم وتوی جریان واقعی حسابداری زیر دست کسی نبودم وفقط بابت نرم افزار کلاس رفتم. من چند تا سوال در زمینه ی  نگارش دفتر روزنامه دارم وتوی زمینه ی ثبت میخواستم بپرسم. همینجا مطرح میکنم.

1-حسابدار قبلی شرکت دفاتر روزنامه و کل رو تقریبا یک ماه پیش تحویل داده و من فقط ثبت اختتامیه رو یادداشت کردم . بقیه ر بابت حسابرسی دادیم رفت.
 متاسفانه موحودی صندوق رو مبلغ 33148496 ریال اعلام کرده اند در حالی که وقتی به کادر جدید تحویل داده شد 0 بود. من این  اختلاف رو چگونه سند بزنم واصلاحش کنم؟

2- من حسابدار کارفرمای یه شرکت تعاونی مسکن مهر هستم که طبق عرف یکیاز کارمندای پیمانکار یکی از واحد های پروژه رو داره یعنی عضو تعاونی هم هستش. بابت حق عضویت این کارمند پیمانکار پولی رد وبدل نکردیم وبا توافق سه جانبه ی بین 1-پیمانکار و کارمندش 2- پیمانکار و کارفرما 3- کارفرما وعضوش که  هر سه تا بارسید مهمور وامضا شده انجام شده از  ردو بدل پول خودداری کردیم من ثیتشو این طوری زدم که فکرمیکنم درسته اما نمیدونم شرحشو چی بنویسم!
 در ضمن مدیر شرکت حاضر به تهیه ی نرم افزار حسابداری نبود خوشبختانه نرم افزار رایگان هدش جوابگوی نیاز های اولیه ی یک حسابدار تازه کار مثه من رو داشت.

سندی که من توی نرم افزار میزنم : تاریخ 09/08/1392
دارایی در جریان تکمیل (معینش  ساختمان در جریان تکمیل)                                150000000
                 حساب هاواسناد پرداختنی(معینش حساب های پرداختنی به پیمانکار)                  150000000
بابت گچ کاری وکاشی کاری توسط پیمانکار


حساب هاواسناد پرداختنی(معینش حساب های پرداختنی به پیمانکار)                  150000000
                  جاری اعضا (معینش آقای ایکس )                                                                 150000000
بابت دریافت حق عضویت از آقای ایکس

توی دفتر روزنامه باید بنویسم؟:

23 دارائی در جریان ساخت        150000000
31 حساب ها اسناد پرداختنی    150000000
31                     حساب ها واسناد پرداختنی        150000000
53                      جاری اعضا                             150000000

شرحشو چی بنویسم؟  (عضو تعاونی و کارمند پیمانکار )اقای ایکس با کسر از مبلغ پیمانکار حق عضویت خود را پرداخت کرده است.

3-حسابدار قبلی توی دفتر روزنامه هیچ شرحی ننوشته. ایا کاردرستی انجام داده ؟ من باید توی دفتر وزنامه  برای هر سند یه  شرح بنویسم ؟
4- من برای اینکه بعضی ثبت ها قاطی نشه اونا رو توی چند تا سند میزنم  یعنی مثلا اگه روز 20 دی سه نفر از اعضا ی تعاونی فیش واریزیشونو اورده باشند یه سند میزنم
 بعدش اگه همون روز به پیمانکار چک داده باشیم یه سند جدا میزنم بعدش اگه چک حقوق رو هم داده باشه یه سند جدا میزنم  باید توی دفتر روزنامه همشونو باهم یه سندبزنم؟  یا جدا جدا ؟ برای هر کدومشون باید یه  ثبت بنویسم بعد یه شرح بنویسم یا یه همه رو زیر  هم بعدش شرح ها رو یه سره زیرش بنویسم؟
 5- اول سال که هنوز مدیر عامل جدید خوب مستقر نشده یه مدیر عامل قبلی از یه نفر 17 میلیون چک میگیره و بابت قرارداد برق ساختمون به پیمانکار جزء میدن و نقد میشه ومورد تایید مدیرعامل ما هم هستش. چی سند بزنم ؟
 من  برای هزینه هایی که برای ساخت میدیم  به جز مبالغی که به پیمانکارمیدیم یه حساب درست کردم  : توی سند میزنم        25/07 /1392
سایر حساب ها واسناد دریافتنی( معینش اسناد دریافتنی غیر تجاری)      170000000
                   جاری اعضا ( معینش اقای ایگرگ)                                                   170000000

بابت حق عضویت اقای ایگرگ طی چک های شماره فلان به تاریخ فلان
 هزینه ساخت غیر از پیمانکار( معینش آقای پیمانکار جزء)                      170000000
                سایر حساب ها واسناد دریافتنی( معینش اسناد دریافتنی غیر تجاری)      170000000
 پرداخت هزینه قرارداد شماره فلان با چک های فلان به تاریخ فلان


توی دفتر روزنامه باید بزنم ؟
14   سایر حساب ها واسناد دریافتنی   170000000
88   هزینه ساخت غیر از پیمانکار         170000000
53            جاری اعضا                                      170000000
14            سایر حساب های واسناد دریافتنی       170000000
بابت دریافت حق عضویت اقای لاندا طی چک های فلان و ارائه چک بابت قرارداد شماره فلان برق با اقای پیمانکار جزء

 
5 ما یه شرکت تعاونی هستیم که با واریزی اعضای تعاونی داریم ساختمونشونو میسازیم سوالی که برام پیش اومده اینه که حسابدار قبلی توی سند اختتامیه و سند ها گاها از حساب درامد استفاده کرده و مبلغ کلش تا ابتدای سال 92 مبلغ 509330144 ریال هستش. ایا ما هم باید درامد شناسایی کنیم ؟ چی رو؟ من فقط میتونم سود حاصل از سپرده کوتاه مدتمونو که مبلغش درطی یک ماه بین 3000000 تا 5000000 ریال هستش من که نمیفهمم چی رو باید درامد شناسایی کنم!
6-  ما یه حساب جاری داریم که بابت دسته چک شرکت هست و یه حساب سپرده  کوتاه مدت داریم  که اگه حساب جاری کفاف چک هامونو نده از حساب سپردمون کم میشه و به این حساب واریز و چکمون پاس میشه و همیشه توی حساب جاریمون 50000000 ریال پول هستش یعنی از حساب پشیبان تامین میشه. حالا من برای ثبت هایی که میخوام توی دفتر روزنامه بزنم  نمیدونم  چیکار کنم  برای مثال یه چک 300000000 ریالی میدیم به پیمانکارمون و وقتی میره بانک از حساب پشتیبانمون مبلغ 250000000 به  حساب جاریمون میره تا این چک پاس بشه بعدش من وقتی که  توی دفتر روزنامه مینویسم یه بار باید بانک جاری رو بد کنم 250000000 و یه بار بانک سپرده رو بس کنم 250000000 درسته؟


7 - برای نوشتن دفترروزنامه من باید چه فواصل زمانی رو در نظر بگیرم منظورم اینه که  هرسندی که میزنم باید موجودی بانکم بادفتر روزنامم تطبیق داشته باشه؟
8- بایت هر بار تامین وجه از حساب پشتیبان و برعکس وقتی جاریمون بیشتر از 50000000 پول باشه به حساب سپرده واریز میشه میخوام بدونم که یه مبلغ 2000 ریال یا 6000 ریال کم میشه که تعداش زیاد هستش اینو چی باید بزنم؟
 هزینه مالی  هزینه کارمزد؟
9-تعدیل درآمد وهزینه چه حسابی هستش؟ و چه موقعی استفاده میشه؟
ببخشید اگه زیاد پرسیدم .... وتشکرفراوان.
اینم عکس  صفحه آخر از دفتر روزنامه سال گذشته شرکتمون که همون اختتامیه هستش:

 

Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t16891/