با احترام
ثبت دفاتر واقعی شرکت گردیده و طرف حسابش هم حسابهای دریافتنی هستش همکاران حسابدار قبلی به مرور و هر جا که لازم بوده حساب دریافتنی را با تعدیلات رفع رجوع کردند ولی متاسفانه اگر همان زمان هر دو حساب را برگشت می دادند این مشکل به وجود نمی آمد
یعنی طرف حساب مربوط به ایجاد این مبالغ که حسابهای دریافتنی است صفر شده است ؟
اگر این طور بوده احتمالن در سنوات گذشته اختلاص یا مورد مشکوک دیگری در شرکت اتفاق افتاده است ، زیرا در مواردی حسابهای دریافتنی بستانکار میشود که تسویه شده اند . در صورتی که طبق فرمایشات شما این ثبتهای حسابداری واهی بوده اند.
در نگاه خوش بینانه میشه گفت که این مبالغ ماهیت سپرده و پیش پرداخت داشته و برای اصلاح حساب این ثبتها انجام شده و این مبالغ از حسابهای دریافتنی خارج شده است .
علی ایحال برای اصلاح این حسابها نیاز به مو شکافی حسابها و تعیین اینکه هدف از اعمال این ثبتهای حسابداری چه بوده است.برای این منظور گردش حسابهای دریافتنی در سنوات گذشته را بررسی کنید و نحوه ایجاد و تسویه آنها را پیگیری کنید.