تالار تخصصی حسابداری

باسلام
اگر برای شرکتی قبل از بهره برداری در اظهارنامه ارائه شده به دارایی مبالغی که باید بعنوان هزینه های قبل از بهره برداری منظور می شده بعنوان هزینه منظور گردد، و در صورت سود وزیان لحاظ شود و در نهایت به زیان انباشته منتقل گردد ثبت اصلاحی از بابت این اشتباه به چه صورت است و در سال بعد به چه شکل عمل میگردد؟
(لازم به توضیح است که شرکت دفاتر قانونی نداشته و مبلغ مذکور را بنا به پیشنهاد یکی از کارکنان محترم دارایی به حساب هزینه منظور نموده است)
لطفا راهنمایی بفرمایید

Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t13347/

سلام
شما 3تا مسئله دارید
1-هزینه قبل از تاسیس:بفرمائید که این هزینه ها شامل چه مواردی است بطور مثال ساخت کارخانه بوده یا هزینه های تاسیس شرکت و این قبیل چیزها
2- شما دفاتر ندارید اظهارنامه داده اید پس علی الراس هستید و باید جریمه بدهید.
3- چرا میخواهید این هزینه ها برگشت شود.البته بستگی به پاسخ سئوال 1 دارد.

سلام
1-بدانید که ممیزین محترم دارایی به هیچ عنوان مشاورین خوبی برای شما نخواهند بود بلکه در نهایت همه چیز را برای خود میخواهند و تا بتوانند شما را گمراه میکنند.
2-در سال جدید اگر دفاتر دارید بر اساس همان اظهارنامه ثبت افتتاحیه بزنید و بعد از افتتاحیه حساب را اصلاح نمائید به وضعیت صحیح

ممکنه خواهش کنم دوستان در قالب مثال بنده رو راهنمایی بفرمایند؟
دارایی که اظهارنامه سال قبل ما رو بدلیل نداشتن مدارک قبول نمیکنه حالا چطور ثبت اصلاحی بزنیم و انتقال بدیم؟ لطفا توضیح بیشتری بفرمایید
سپاسگذارم

سلام
سرکار خانم انوشا شما باید بعد از افتتاحیه اصلاحی بزنید.

ببقخشید این اصلاحیه برای سال 1390 مشکلی ایجاد نمیکنه؟
اصلاحیه ما باید بر اساس فاکتور خرید دارایی ها باشه

با عرض پوزش
فرضا دارایی بر اساس قیمت روز ثبت شدند.
مثلا ساختمان 6.000.000.000ریال در تراز افتتاحیه سند زده شده.
حالا اگه بخواهیم اصلاحیه بزنیم باید چه ثبتی بزنیم. با تشکر

جمع هزینه های ساخت و ساز 767434080 ریال بوده که بعنوان هزینه منظور شده ضمنا ذخیره مزایان پایان خدمت کارکنان هم ثبت نشده است

مابه التفاوت چی؟ این شرکت سال 1390 زیان رو 100میلیون تومن اعلام کرده

اگر تعدیلات مربوط به حسابهای موقت مثل هزینه و در آمد باشه به حساب سود و زیان انباشته می ره - حتی اگر در سالهای قبل زیان داشته باشیم
و اگر مربوط به حسابهای دائمی باشه طبق مثال شما به همون حساب اصلاح میشه