تالار تخصصی حسابداری

دوست عزیز

از اواسط برج 6 این ماده اصلاح شده و لازم الاجرا می باشد ،

آیا شما در این مدت که خبر نداشته اید این 5% ها را پرداخت کرده اید یا از مشتریان دریافت نموده اید ؟

با سلام
از 25شهریورقابل اجراست
مابه التفاوت5%و3%روحساب کرده وثبت معکوس بزنید

بله هم پرداخت و هم دریافت کردیم.

چه تاریخی؟

بله هم پرداخت و هم دریافت کردیم.

دوست عزیز

شما دراین مورد از سازمان مالیاتی بستانکار هستید .
از این تاریخ به بعد توجه فرمایید که 3% را کسر و پرداخت نمایید و در مورد دریافتی هایتان هم به همین گونه .

این مبالغ اضافه پرداختی را بصورت علی الحساب در پیش پرداختهای مالیات خود منظور فرمایید و درزمان رسیدگی این کسورات را ارائه نمایید .

سلام
اگر پرداخت کردید دیگه ثبت اصلاحی نمیخواد و به عنوان پیش پرداخت مالیات شما محاسبه میشه و به نفعتون هم میشه و یه  تخفیفی هم بهتون میدن از این بابت ، اما در مورد دریافتیهای شما ممکنه طرف حساب شما مبلغ رو از شما مطالبه کنه اگر هنوز مبلغ رو به حساب سازمان واریز نکردید می تونید اصلاح کنید و 3% محاسبه کنید ولی اگر پرداخت کرده باشید و شرکت طرف حساب همچنان به دریافت ماوالتفاوت اصرار ورزد چون شما کار غیر قانونی انجام دادید شاید مجبور شوید مبلغ رو خودتون پرداخت کنید به شرکت و از طریق مکاتبات با دارایی اون مبلغ واریزی رو به حساب شما بزنند.

سلام
دوست عزیز ، به نظر بنده کارغیرقانونی صورت نگرفته است ،زیرا به اکتفاء به همین ماده اصلاحی و زمان تحقق رویداد مالی که در تاریخ ابلاغیه مجلس می باشد میتواند الحاقیه قرارداد یا صورتحساب ارسالی را با 3% مکسوره  صادر و به طرف قرارداد خود یا همان پیمانکار ارسال نماید و مطابق قانون اعمال نماید .

با نهایت احترام

سلام
جناب مرتضایی عزیر فرمایش شما در حالتی است که مالیات پرداخت نشده و فیش واریزی در کار نباشه اما اگر پرداخت شده باشه ممکنه پیمانکار با شما همکاری نکنه و مبلغ پیش پرداخت واریزی رو قبول نکنه و مدعی بشه من در حال حاضر این ماوالتفاوت رو میخوام و شما نباید به حساب دارایی واریز می کردید!! خب اگر بعد از تاریخ 25 شهریور شما 5% را از ایشان کسر کردید این یک عمل خلاف قانون تلقی میشه و ما ملزم به جبران اشتباه خود هستیم. با احترام

عرض ادب و احترام مجدد

اضافه پرداختی به حساب سازمان امور مالیاتی خلاف قانون نمی باشد  مخصوصا در مواقعی که مجلس اقدام به اصلاح مفاد مالیاتی نماید تا مدت زمانی پس از تصویب و ابلاغ به مودیان  مطمئنا این اشتباهات صورت می گیرد . هیچ مودی به دلیل اینکه مالیات اضافی به حساب سازمان و مراجع زیربط واریز کرده است مجرم شناخته نمی شود و خلاف قانون عمل نکرده است . بلکه همانطور که در قبال خود این مسکوره و اضافه پرداختی توسط کارفرما به حساب پیش پرداخت مالیات لحاظ شده ،پیمانکار شما هم به همین طریق میتواند عمل کند .

سرکار خانم دلفان ، تا این اصلاحیه برای مودیان و حسابداران جا بیافتد کمی زمان میبرد و این اشتباه ممکن است برای امثالی مثل بنده که تجربه و حواس کمی دارم پیش بیاید.

در ضمن در مورد فرمایش شما در قسمت ذیل :

با توجه به اینکه در پرداخت مالیات ماده 104 دریافت کننده خدمات به عنوان واسطه تلقی شده، آیا این مبلغ به عنوان علی الحساب مالیات لحاظ می شه؟

چرا دریافت کننده خدمات واسطه تلقی می گردد ؟ منظور شما این است که سهم دولت از مالیات این قرارداد را کارفرما که دریافت کننده خدمات است باید پرداخت کند ؟و چون باید پرداخت کند واسطه است ؟ درست به عرضتان رساندم ؟

3% پرداختی را پیمانکار بعنوان پیش پرداخت مالیات لحاظ میکنه و کارفرما مالیات تکلیفی اشخاص ثالث .
اضافه پرداختی رو هم میتوان بعنوان علی الحساب مالیات پرداختی در زمان رسیدگی جزء مکسوره ها جهت مالیات عملکرد محاسبه کرد .

با احترام