تالار تخصصی حسابداری

مربوط به سال90 هست.خیر هنوز دفاتر نوشته نشده و در سیستم سند میزنم.
موجودی حسابجاری در بانک کافی بوده ولی اشتباها چک را موقعی صادر کردم که موجودی نداشتم ولی چک را بعد از پر کردن موجودی تحویل صاحبانش دادم.
اما به دلیل اشتباه در تاریخ زدن چک سند آن هم در همان تاریخ خورده و حالا دفاترم مانده بستانکار نشان میدهد.

بطور مثال در تاریخ 23/12/90 موجودی نداشتم ولی اشتباها چک صادر کردم برای مهندس پاره وقت شرکت.
بعد از متوجه شدن چک را نگه داشتم و بعد از پر کردن موجودی به ایشان دادم.
حالا این چک در تاریخ 4/2/91!!!پاس شده ولی در دفاتر خودم در تاریخ 23/12/90 و سند مربوط به این چک مانده بانک بستانکار نشان میدهد.
میشود در تاریخ 23/12/90 این سند را اصلاح کنم بجای بانک بزنم سایر حسابهای پرداختنی و در تاریخ 4/2/91 سایر حسابها را بدهکار و بانک را بستانکار بکنم.فقط در این حالت است که حساب بانک دفاترم از مانده بستانکاری در میاد.
متاسفانه این اشتباه برای سه چک صورت گرفته >:(

ممنونم جناب موسوی.
من هم فعلا همین کارو کردم.
بخاطر اینکه سند ها مربوط به حقوق بود و مالیات آن پرداخت شده بود نمیشد تاریخ آن را تغییر داد.ولی اسناد را اصلاح کردم و بجای بانک حسابهای پرداختنی را بستانکار کردم
و در تاریخ وصول چک که در صورتحساب بانک آمده -حسابهای پرداختنی بدهکار و بانک بستانکار شد.
فعلا که مانده بانک در سال 90 بدهکار شد.
امیدوارم مشکل خاصی پیش نیاد.کار حسابداری کار پر استرسیه 8)(
آیا در زمان حسابرسی دفاتر توسط دارایی ته چکها هم مورد بررسی قرار میگیرند؟
و اینکه برای حسابرسی به حساب بانک در دفاتر استناد میکنند یا صورتحساب صادره از بانک

خانم محمدي در صورتي كه گردش حسابها بعداتونسته باشه اين مانده روجبران كنه تااونجايي كه سوال كردم فكرنكنم اشكال داشته باشه

ممنون بابت راهنمای هاتون در مورد مانده منفی بانک!
حالا یک سوال داشتم در مورد تقدم و تاخر در مورد صدور چک.بطور مثال دو چک با شماره های 10125 و 10126 داشته باشیم
چک10125 را در تاریخ 90/2/27 و چک 10126 را در تاریخ 90/2/26 سند زده باشی.اگر این اسناد قابل اصلاح کردن نباشد
آیا این مسئله از دیدگاه قانونی مشکل ساز است ؟

سلام

سعی کنید سریال چکها با اسناد حسابداری هماهنگ باشد ولی اگر در چنین حالتی قرار گرفتید اگر چک  26 در همان روز وصول نشده باشد هر دو سند را به تاریخ 27 ثبت کنید اما اگر این چک وصول شده هر دو سند را به تاریخ 26 صادر کنید و چک 27 را به حساب اسناد پرداختنی بزنید. درنهایت هم این کارا رو نکردید به خاطر جابجائی شماره چک نمیتوان دفاتر رو رد کنند خیلی وقتها شما به مشتری اول شماره چک را اعلام میکنید بعد قرارداد تنظیم میشه و چک صادر میشه ولی راه های بالائی بهتر است.