تالار تخصصی حسابداری

با سلام خدمت دوستان و مدیران
بنده شرکتی را در سال 88 با برادرم ثبت کردم و در آن سال فعالیتی نداشت که مورد قبول مودی واقع شده.در سال 89 فعالیتهای شرکت با ضرر مواجه شد و حتی یک ریال هم توی جیب نذاشتیم.اما اظهار نامه را تکمیل و تحویل دادیم. و به علت عدم قبول دفاتر و با وجود اینکه اداره مالیات هیچ سندی مبنی بر فعالیت شرکت بجز اظهار نامه نداشت، مالیات توسط ممیز تشخیص و بسته شد که البته اعتراض هم کردیم و در نهایت به هیئت حل اختلاف ارجاع گردید.که هنوز تشکیل نشده.
در سال 90 به علت همان ضرر فعالیت را متوقف کردیم جائی رو هم اجاره نکردیم و دفاتر هم پلمب نکردیم و تنها چند سفارش کوچک را که به علت آشنائی قبلی سراغمون اومده بود انجام دادیم که البته سند 5% مالیاتی دارن.
برای امسال مجدد تصمیم به فعالیت گرفته ایم و دفتر گرفتیم.
حالا با توجه به اینکه در سال 89 ضرر کردیم و 90 هم بدون فعالیت مستمر بودیم lاما چند مورد داشتیم و اینکه از قبل مقداری ابزار کار و تجهیزات داریم و در سرمایه اولیه هم تغییر ندادیم(همون 1000.000 ریال در صندوق البته تا جائیکه یادمه استهلاک سرمایه رو در اظهار نامه 89 لحاظ کردیم) ... چطور باید دفاتر 91 رو بنویسیم و این سرمایه و تجهیزات رو چطور باید توی دفتر ثبت کنیم.

ممنون از راهنمائی


Linkback: https://irmeta.com/meta/b275/t10580/

سال 89 دفتر گرفتیم ولی ارائه ندادیم(که نتیجش یکیه)ناشی بودن ^o^
سال 90هم چون از ابتدا زیان کرده بودیم ، قصد فعالیت نداشتیم و  دنبالش نرفتیم.اما مدتی بعد چند کار کوچک پیش اومد و انجام دادیم.

سلام

متوجه نشدم.سال 90 دفترنگرفتید?
اگر89 دفترننوشتید یااگرنوشتید دست ممیزنیافتد ونیزاگرتوی اظهارنامه سفیددادیدیاندادید برای 91 باافتتاحیه یک میلیون صندوق وسرمایه شروع کنید.
البته توجه کنیدبرگ تشخیص قبلی اگرمالیاتی پرداخت کردید ویا قراردادی هست که به دارایی داده شده بایدبررسی شود.

شما برای سال 90 علی الراس خواهید شد و تلاش کنید اگر 89 اظهارنامه دادید اطلاعات تراز پایان سال اون اظهارنامه اول سال 90 باشد و فروش رو به اندازه قراردادهائی که 5% مالیات دارد تنظیم و برای قیمت تمام شده پروژه اسناد تنظیم کنید و کلیه دارائیهائی هم که خریداری کردید در این اظهارنامه ارائه دهید یعنی سال 90 رو اگر بدون دفتر هستید ولی دفاتر تنظیم کنید تا مبنای دفاتر سال 91 هم شود و وقتی دفتر و اسناد داشته باشید ممیز با شما بهتر برخورد میکند.

سلام

وقتی دفاتر شما رد میشود یعنی همون نپذیرفتن ولی اینجا دو حالت دارد یکی اینکه از دفاتر شما استفاده میکنند بعنوان مثال درآمد شما را میپذیرن ولی هزینه ها رو رد میکنند یک زمانی هیچکدام رو نمی پذیرن. بخاطر همین عرض کردم که قراردادهائی که 5% فیش دارید بعنوان درآمد لحاظ کنید خوب قیمت تمام شده هر قرارداد هم فصل است ابتدا هزینه های مستقیم هر قرارداد به حساب خودش منظور و هزینه های مشترک و اداری هم در جای خود ثبت خواهد شد و نهایتا" هزینه های مشترک بین پروژه ها تسهیم میشود.
دفتر پلمپ شده نگرفتید درسته ولی اگر حوصله دارید اسناد حسابداری تنظیم کنید و تو سیستم وارد کنید بگید حسابداری دارید از هیچی نداشتن بهتر است این یک راه. یک راه هم قراردادهای فوق رو ارائه کنید و بگید این چندتا کار رو انجام دادیم این راه دوم .
تنظیم اظهارنامه 90 رو با دقت بیشتری انجام دهید تا برای سال 91 ملاک شروع مناسبی باشد.

شما فعلا" روی 90 تمرکز کن. اسناد همون سند هزینه ها مثلا" یک قرارداد شما موادو قطعات و دستمزد که داره تمامی این موارد اسناد هزینه شماست.اظهارنامه بدون وجود دفاتر و تراز ممکن نیست و اگر میخواهید راحت باشیدهمون کار ممیز رو انجام دهید.ولی چون حجم کار شما زیاد نبوده میتوانید اسناد حسابداری رو تنظیم و آماده کنید.

ببینید مثل این است که یک پلیس سر چهارراه ایستاده و پشتش به ماست و ما قصد داریم آروم از چراغ قرمز حرکت کنیم چند درصد احتمال دارد برگردد و مارو ببیند؟ بعد ازآن چند درصد احتمال دارد مارو جریمه کند؟

در اصل شما بایستی طبق قانون کلیه مقررات رو رعایت کنید چونکه وقتی شرکت تشکیل میدهید و تلاش میکنید کارکنید وظایف قانونی هم جزء وظایف کاری شماست این حرف وزارت دارائی است و انتظارداردشما وقت و تلاش لازم برای رعایت مقررات انجام دهید.
حال شما تکلیف انجام ندادید اینجا طرف مقابل شما همون پلیس است که جریمه کند یا نه سنگین یا سبک همه اینها بستگی به شرایطی دارد که با ممیز اتفاق خواهد افتاد و تمامی اینها به یک چیز مربوط است آن هم اعتماد یعنی ممیز باید حس کند شما راست میگید و کاسه ای زیر نیم کاسه نیست در اینصورت وی نیز به شما کمک میکند.
اگر شما میتوانستید شکل قضیه رو درست ارائه دهید ممیز دستش باز است ولی حالا ایشان شما رو چون باید علی الراس کند و گزارش خود را به هیئت ارائه دهد پس نمیتواند خیلی چشم پوشی کند. شما سعی کنید قراردادهائی که 5% مالیات دارد رو ارائه دهید و با ممیز خود سر اینکه چطور این کار رو انجام دهید مثل نامه یا تهیه اسناد و مدارک صحبت و به تفاهم برسید. این بهترین راه است.