تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالی => نويسنده: میرزاخانی در ۱۷ مهر ۱۳۸۹ - ۱۹:۲۰:۵۸

عنوان: ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: میرزاخانی در ۱۷ مهر ۱۳۸۹ - ۱۹:۲۰:۵۸
با سلام

ماليات حقوق و دستمزد
مالیات حقوق و دستمزد را که شما از حقوق کارگر کسر می کنید و پرداخت می نمایید ، در واقع واسطه ای هستسد برای دریافت مالیات از کارگر و پرداخت آن به دارایی .
ثبت حقوق :
هزینه حقوق و دستمزد    ****
                                       حقوق پرداختنی    ****
                                       مالیات پرداختنی   ****
                                       بیمه پرداختنی     ****
--------------------------------------------------------
پرداخت مالیات حقوق :
مالیات پرداختنی       ****
                                   بانک          ****
--------------------------------------------------------

مالیات پاداش اگر بر عهده کارفرما باشد جزء هزینه های حقوق و دستمزد شما می باشد و اگر بر عهده ی کارگر باشد که مشابه مورد بالا می شود .
-----------------------------------------------------------------------------------------------

ماليات عملكرد :
مالیات عملکرد هم که به عنوان مالیات و سهم دولت از سود شماست و صحیح نیست که به عنوان هزینه مالیات از آن یاد کنیم ، در زمان شناسایی سود در پایان سال ثبت زیر را می زنید:
سود و زیان جاری      *****
          ذخیره مالیات بر درآمد        *****
---------------------------------------------------------------
هنگام پرداخت مالیات ابرازی تا 4/31 سال بعد ثبت زیر را می زنید :
ذخیره مالیات بردرآمد     *****
                                بانک         *****
----------------------------------------------------------------
حال اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد ، ثبت زیر را می زنید :
سود و زیان انباشته   ****
                               بانک       ****
----------------------------------------------------------------

مالیات های تکلیفی:

 اگر از مبلغ حق الزحمه کسر نمایید و فرض کنید 1000 ریال حق الزحمه پرداخت نمایید و مالیات آن را از شخص کسر نمایید به صورت زیر ثبت می زنید:
 هزینه           1000
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                   950
----------------------------------------------------------
و اگر حق الزحمه به صورت خالص باشد و مالیات تکلیفی آن را هم خودتان پرداخت نمایید ، هزینه شما افزایش می یابد و ثبت به صورت زیر صادر می شود :
هزینه        1050
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                    1000
---------------------------------------------------------

با احترام
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: hourad در ۲۴ اسفند ۱۳۹۱ - ۲۰:۱۱:۱۴

ماليات عملكرد :
مالیات عملکرد هم که به عنوان مالیات و سهم دولت از سود شماست و صحیح نیست که به عنوان هزینه مالیات از آن یاد کنیم ، در زمان شناسایی سود در پایان سال ثبت زیر را می زنید:
سود و زیان جاری      *****
          ذخیره مالیات بر درآمد        *****
---------------------------------------------------------------
هنگام پرداخت مالیات ابرازی تا 4/31 سال بعد ثبت زیر را می زنید :
ذخیره مالیات بردرآمد     *****
                                بانک         *****
----------------------------------------------------------------
حال اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد ، ثبت زیر را می زنید :
سود و زیان انباشته   ****
                               بانک       ****
----------------------------------------------------------------

با احترام

سلام - خسته نباشید

وقتی اداره دارایی برگ قطعی مالیات عملکرد را به شرکت اعلام کردند، منظور از سود و زیان انباشته ، مبلغ باقیمانده مالیات ( یعنی مبلغ نهایی بدهی که تو برگ قطعی  ذکر شده ) هستش دیگه. درست میگم ؟ راجع به مالیاتی که آخر تیر ابراز کردیم که  دیگه ثبتی نمی زنیم؟

با احترام
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۲۵ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۱:۴۵:۱۷
سلام - خسته نباشید

وقتی اداره دارایی برگ قطعی مالیات عملکرد را به شرکت اعلام کردند، منظور از سود و زیان انباشته ، مبلغ باقیمانده مالیات ( یعنی مبلغ نهایی بدهی که تو برگ قطعی  ذکر شده ) هستش دیگه. درست میگم ؟ راجع به مالیاتی که آخر تیر ابراز کردیم که  دیگه ثبتی نمی زنیم؟

با احترام
سلام
در مورد قسمت اول بله درست میفرماید و در مورد قسمت دوم استاد میرزاخانی تمام و کمال فرموده اند .
با سلام

ماليات حقوق و دستمزد
مالیات حقوق و دستمزد را که شما از حقوق کارگر کسر می کنید و پرداخت می نمایید ، در واقع واسطه ای هستسد برای دریافت مالیات از کارگر و پرداخت آن به دارایی .
ثبت حقوق :
هزینه حقوق و دستمزد    ****
                                       حقوق پرداختنی    ****
                                       مالیات پرداختنی   ****
                                       بیمه پرداختنی     ****
--------------------------------------------------------
پرداخت مالیات حقوق :
مالیات پرداختنی       ****
                                   بانک          ****
--------------------------------------------------------

مالیات پاداش اگر بر عهده کارفرما باشد جزء هزینه های حقوق و دستمزد شما می باشد و اگر بر عهده ی کارگر باشد که مشابه مورد بالا می شود .
-----------------------------------------------------------------------------------------------

ماليات عملكرد :
مالیات عملکرد هم که به عنوان مالیات و سهم دولت از سود شماست و صحیح نیست که به عنوان هزینه مالیات از آن یاد کنیم ، در زمان شناسایی سود در پایان سال ثبت زیر را می زنید:
سود و زیان جاری      *****
          ذخیره مالیات بر درآمد        *****
---------------------------------------------------------------
هنگام پرداخت مالیات ابرازی تا 4/31 سال بعد ثبت زیر را می زنید :
ذخیره مالیات بردرآمد     *****
                                بانک         *****
----------------------------------------------------------------
حال اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد ، ثبت زیر را می زنید :
سود و زیان انباشته   ****
                               بانک       ****
----------------------------------------------------------------

مالیات های تکلیفی:

 اگر از مبلغ حق الزحمه کسر نمایید و فرض کنید 1000 ریال حق الزحمه پرداخت نمایید و مالیات آن را از شخص کسر نمایید به صورت زیر ثبت می زنید:
 هزینه           1000
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                   950
----------------------------------------------------------
و اگر حق الزحمه به صورت خالص باشد و مالیات تکلیفی آن را هم خودتان پرداخت نمایید ، هزینه شما افزایش می یابد و ثبت به صورت زیر صادر می شود :
هزینه        1050
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                    1000
---------------------------------------------------------

با احترام
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: hourad در ۲۵ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۷:۴۳:۱۸
سلام
در مورد قسمت اول بله درست میفرماید و در مورد قسمت دوم استاد میرزاخانی تمام و کمال فرموده اند .

سلام
استاد مظفرنژاد ممنونم از توضیحاتتون . من از توضیحات استاد میرزاخانی خیلی بهره بردم.
منظورم از سوال دوم اینه که : موقع صدور برگ مالیات قطعی ،مبلغ قطعی شده را ،پس از کسر مالیات پرداختی به دارایی در 04/31 ، قید کنم  یا مبلغی که 04/31 به دارایی واریز کردیم هم ( مجددا در تاریخ برگ قطعی ) ثبت کنم اگر اینجا هم ثبتش کنم چه ثبتی بزنم؟
پیشاپیش از راهنماییتون ممنونم
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۰۸:۲۱:۰۳
سلام
استاد مظفرنژاد ممنونم از توضیحاتتون . من از توضیحات استاد میرزاخانی خیلی بهره بردم.
منظورم از سوال دوم اینه که : موقع صدور برگ مالیات قطعی ،مبلغ قطعی شده را ،پس از کسر مالیات پرداختی به دارایی در 04/31 ، قید کنم  یا مبلغی که 04/31 به دارایی واریز کردیم هم ( مجددا در تاریخ برگ قطعی ) ثبت کنم اگر اینجا هم ثبتش کنم چه ثبتی بزنم؟
پیشاپیش از راهنماییتون ممنونم
سلام
بله مبلغ قطعي شده را پس از كسر ماليات پرداختي ثبت نمايد .
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حبیبی در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۰:۵۸:۳۰
سلام چرا مالیات تکلیفی رو هزینه ثبت کردید؟ اما عملکرد از سود وزیان؟؟؟
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۱:۲۱:۳۲
سلام چرا مالیات تکلیفی رو هزینه ثبت کردید؟ اما عملکرد از سود وزیان؟؟؟
سلام
ببخشيد كجا هزينه ثبت كرده اند . منظور از ثبت در هزينه ، هزينه اي است كه از آن ماليات تكليفي كسر نموده ايم .
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حبیبی در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۱:۲۶:۴۲

ماليات عملكرد :
مالیات عملکرد هم که به عنوان مالیات و سهم دولت از سود شماست و صحیح نیست که به عنوان هزینه مالیات از آن یاد کنیم ، در زمان شناسایی سود در پایان سال ثبت زیر را می زنید:
سود و زیان جاری      *****
          ذخیره مالیات بر درآمد        *****
---------------------------------------------------------------
هنگام پرداخت مالیات ابرازی تا 4/31 سال بعد ثبت زیر را می زنید :
ذخیره مالیات بردرآمد     *****
                                بانک         *****
----------------------------------------------------------------
حال اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد ، ثبت زیر را می زنید :
سود و زیان انباشته   ****
                               بانک       ****
----------------------------------------------------------------

مالیات های تکلیفی:

 اگر از مبلغ حق الزحمه کسر نمایید و فرض کنید 1000 ریال حق الزحمه پرداخت نمایید و مالیات آن را از شخص کسر نمایید به صورت زیر ثبت می زنید:
 هزینه           1000                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                   950
----------------------------------------------------------
و اگر حق الزحمه به صورت خالص باشد و مالیات تکلیفی آن را هم خودتان پرداخت نمایید ، هزینه شما افزایش می یابد و ثبت به صورت زیر صادر می شود :
هزینه        1050                          مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                    1000
---------------------------------------------------------

با احترام
سلام جناب مظفر نژاد منظور قسمتهای رنگی می باشد.
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: hesam13 در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۱:۳۴:۲۲
سلام چرا مالیات تکلیفی رو هزینه ثبت کردید؟ اما عملکرد از سود وزیان؟؟؟
درود

همانطور که از عنوان این مالیات بر می آید ، مالیات تکلیفی مالیاتی است که شخص حقوقی مکلف است از هر پرداخت بابت حق الزحمه کسر و به اداره دارایی پرداخت کند. در نتیجه این مالیات هزینه نمیباشد و از مبلغ قابل پرداخت طرف مقابل کسر و به اداره دارایی پرداخت میشود .
در مورد مالیات عملکرد نیز با توجه به تعریف آن هزینه نمیباشد  :

"مالیات بر حسب تعریف سازمان همکاری و توسعه اقتصادی (OECD) پرداختی است الزامی و بلاعوض. مالیات ممکن است به شخص، موسسه، دارایی و غیره تعلق گیرد"
"به مثابه یک نوع هزینه اجتماعی است که آحاد یک ملت در راستای بهره وری از امکانات و منابع یک کشور موظفند آنرا پرداخت نمایند تا توانائی‌های جایگزینی این امکانات و منابع فراهم شود . مالیات در واقع انتقال بخشی از درآمدهای جامعه به دولت و یا بخشی از سود فعالیت‌های اقتصادی است که نصیب دولت می‌گردد زیرا ابزار و امکانات دست یابی به درآمد و سودها را دولت فراهم ساخته‌است" ( منبع ‎wikipedia )
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: مصطفی شریعتی در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۱:۳۷:۰۸
سلام جناب مظفر نژاد منظور قسمتهای رنگی می باشد.

با سلام
مالیات تکلیفی از هزینه مشاوره و حق الزحمه کسر میگردد و در این ثبت در مقابل هزینه که بدهکار شده است مالیات تکلیفی و نقد و بانک بستانکار شده است .
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حبیبی در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۱:۴۶:۱۱
با سلام
مالیات تکلیفی از هزینه مشاوره و حق الزحمه کسر میگردد و در این ثبت در مقابل هزینه که بدهکار شده است مالیات تکلیفی و نقد و بانک بستانکار شده است .
متوجه هستم . وقتی وقتی برگه مالیات قطعی به ما اعلام میشه دو برگه میاد یا سه برگ مالیات حقوق مالیات تکلیفی  ومالیات عملکرد هر کدام جداگانه ثبت میشوند. مثلا مالیات حقوق وقتی ما هزینه شناساییش نکردیم باید از سود وزیان کسر ش کنیم؟ومالیات تکلیفی هم همین طور درسته؟؟؟
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: hesam13 در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۳:۰۹:۳۵
متوجه هستم . وقتی وقتی برگه مالیات قطعی به ما اعلام میشه دو برگه میاد یا سه برگ مالیات حقوق مالیات تکلیفی  ومالیات عملکرد هر کدام جداگانه ثبت میشوند. مثلا مالیات حقوق وقتی ما هزینه شناساییش نکردیم باید از سود وزیان کسر ش کنیم؟ومالیات تکلیفی هم همین طور درسته؟؟؟

درود

خانم آنوشا تعریف مالیات و هزینه متفاوت میباشد و دادن عنوان " هزینه" به مالیات درست نمیباشد.
مالیات تکلیفی پرداختنی مبلغی است که از حساب پرداختنی طرف مقابل کسر و پرداخت میشود .
اما در مورد مالیاتی که قبلن شناسایی و پرداخت نشده اما طبق رسیدگی ها مشخص شده که مبلغی مازاد پرداخت شود این مبلغ به بدهکاری حساب سود و زیان انباشته منظور میشود .
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حبیبی در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۷:۱۰:۰۲
درود

خانم آنوشا تعریف مالیات و هزینه متفاوت میباشد و دادن عنوان " هزینه" به مالیات درست نمیباشد.
با سلام اگه لطف کنید تایپک رو از اول بخونید متوجه سوال بنده میشید. منم عرض کردم هزینه نیست چرا دوستان ثبت کردن هزینه ؟؟؟؟
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: hourad در ۲۶ اسفند ۱۳۹۱ - ۲۲:۰۶:۱۱
با سلام

ماليات حقوق و دستمزد
مالیات حقوق و دستمزد را که شما از حقوق کارگر کسر می کنید و پرداخت می نمایید ، در واقع واسطه ای هستسد برای دریافت مالیات از کارگر و پرداخت آن به دارایی .
ثبت حقوق :
هزینه حقوق و دستمزد    ****
                                       حقوق پرداختنی    ****
                                       مالیات پرداختنی   ****
                                       بیمه پرداختنی     ****
--------------------------------------------------------
پرداخت مالیات حقوق :
مالیات پرداختنی       ****
                                   بانک          ****
--------------------------------------------------------

مالیات پاداش اگر بر عهده کارفرما باشد جزء هزینه های حقوق و دستمزد شما می باشد و اگر بر عهده ی کارگر باشد که مشابه مورد بالا می شود .
-----------------------------------------------------------------------------------------------

ماليات عملكرد :
مالیات عملکرد هم که به عنوان مالیات و سهم دولت از سود شماست و صحیح نیست که به عنوان هزینه مالیات از آن یاد کنیم ، در زمان شناسایی سود در پایان سال ثبت زیر را می زنید:
سود و زیان جاری      *****
          ذخیره مالیات بر درآمد        *****
---------------------------------------------------------------
هنگام پرداخت مالیات ابرازی تا 4/31 سال بعد ثبت زیر را می زنید :
ذخیره مالیات بردرآمد     *****
                                بانک         *****
----------------------------------------------------------------
حال اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد ، ثبت زیر را می زنید :
سود و زیان انباشته   ****
                               بانک       ****
----------------------------------------------------------------

مالیات های تکلیفی:

 اگر از مبلغ حق الزحمه کسر نمایید و فرض کنید 1000 ریال حق الزحمه پرداخت نمایید و مالیات آن را از شخص کسر نمایید به صورت زیر ثبت می زنید:
 هزینه           1000
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                   950
----------------------------------------------------------
و اگر حق الزحمه به صورت خالص باشد و مالیات تکلیفی آن را هم خودتان پرداخت نمایید ، هزینه شما افزایش می یابد و ثبت به صورت زیر صادر می شود :
هزینه        1050
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                    1000
---------------------------------------------------------

با احترام

با سلام
 در ثبت مالیات عملکرد ، مالیات ابرازی در پایان سال و زمان تحویل اظهارنامه را که در پایان سال، ذخیره مالیات بر درآمد ، بستانکار و در زمان  واریز آن به دارایی، ذخیره مالیات بر درآمد، بدهکار ذکر شده ، [blink]اگر به جای حساب ذخیره مالیات عملکرد انرا در حساب پیش پرداختها[/blink] بگذاریم نادرسته ؟ و اگر نادرسته به چه علت؟
با احترام
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: hourad در ۲۸ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۱:۵۲:۱۱

 با سلام
با عرض پوزش مالیات عملکرد برام یه جاهاییش گیج کننده است. خواهشمندم لطفا راهنماییم بفرمایید.
1- در پایان سال مالی :
  سود و زیان جاری : بد
                                ذخیره مالیات (25٪ سود و زیان جاری ) : بس
                                سود و زیان انباشته ( 75٪ سود و زیان جاری ) : بس
2- در هنگام واریز مالیات به دارایی در 04/31/سال بعد:
   پیش پرداختها ( مالیات پرداختنی) : بد
                                موجودی نقد و بانک : بس
 لطفا راهنماییم بفرمایید آیا این ثبتها به این صورت صحیح هستند؟ و لطفا اشتباهاتش را اصلاح بفرمایید.
ضمن اینکه میخوام بدونم حساب ذخیره مالیات معین ذخایر هست یا معین بدهیهای جاری . تو نرم افزار حسابداری ما دو تا کد کل آمده : یکیش کد ذخایره که یکی از معینهاش ذخیره مالیاته و یک کد کل بدهیهای جاریه و یکی از معینهاش ذخیره مالیاته .

پیشاپیش از راهنماییتون ممنونم

با احترام
 
                               
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۲۸ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۳:۴۴:۱۳
با سلام
با عرض پوزش مالیات عملکرد برام یه جاهاییش گیج کننده است. خواهشمندم لطفا راهنماییم بفرمایید.
1- در پایان سال مالی :
  سود و زیان جاری : بد
                                ذخیره مالیات (25٪ سود و زیان جاری ) : بس
                                سود و زیان انباشته ( 75٪ سود و زیان جاری ) : بس
2- در هنگام واریز مالیات به دارایی در 04/31/سال بعد:
   پیش پرداختها ( مالیات پرداختنی) : بد
                                موجودی نقد و بانک : بس
 لطفا راهنماییم بفرمایید آیا این ثبتها به این صورت صحیح هستند؟ و لطفا اشتباهاتش را اصلاح بفرمایید.
ضمن اینکه میخوام بدونم حساب ذخیره مالیات معین ذخایر هست یا معین بدهیهای جاری . تو نرم افزار حسابداری ما دو تا کد کل آمده : یکیش کد ذخایره که یکی از معینهاش ذخیره مالیاته و یک کد کل بدهیهای جاریه و یکی از معینهاش ذخیره مالیاته .

پیشاپیش از راهنماییتون ممنونم

با احترام
 
                               
سلام
متاسفانه ثبتهاي شما اشتباه است و من منظور شما را در ثبت اول از سود و زيان انباشته نمي دانم چيست و نبايد باشد و در ثبت دوم طرف بدهكار ذخيره ماليات بردرامد خواهد بود و سرفصل ذخيره ماليات بر درآمد حساب ساير ذخاير مي باشد .
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: hourad در ۲۸ اسفند ۱۳۹۱ - ۱۴:۴۷:۰۴
سلام
متاسفانه ثبتهاي شما اشتباه است و من منظور شما را در ثبت اول از سود و زيان انباشته نمي دانم چيست و نبايد باشد و در ثبت دوم طرف بدهكار ذخيره ماليات بردرامد خواهد بود و سرفصل ذخيره ماليات بر درآمد حساب ساير ذخاير مي باشد .
جناب آقای مظفر نژاد
با سلام مجدد 
ممنونم از راهنماییهای ارزشمندتون
در ثبت اول سود و زیان جاری را بدهکار کردیم و 25٪ این سود و زیان جاری ذخیره مالیات میشه . درست میگم؟ 75٪ بقیه را به چه حسابی بگذارم که طرف بدهکار ( سود و زیان جاری ) تراز بشه؟
پیشاپیش از راهنماییتون متشکرم
با احترام
با احترام
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۶ فروردین ۱۳۹۲ - ۱۲:۱۵:۵۵


در ثبت اول سود و زیان جاری را بدهکار کردیم و 25٪ این سود و زیان جاری ذخیره مالیات میشه . درست میگم؟ 75٪ بقیه را به چه حسابی بگذارم که طرف بدهکار ( سود و زیان جاری ) تراز بشه؟
سلام
75% در همين حساب مي ماند و در اول سال بعد به حساب سود و زيان انباشته منتقل مي شود .
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: shamim007 در ۱۴ فروردین ۱۳۹۲ - ۱۳:۵۵:۱۷
با سلام
 در ثبت مالیات عملکرد ، مالیات ابرازی در پایان سال و زمان تحویل اظهارنامه را که در پایان سال، ذخیره مالیات بر درآمد ، بستانکار و در زمان  واریز آن به دارایی، ذخیره مالیات بر درآمد، بدهکار ذکر شده ، [blink]اگر به جای حساب ذخیره مالیات عملکرد انرا در حساب پیش پرداختها[/blink] بگذاریم نادرسته ؟ و اگر نادرسته به چه علت؟
با احترام

با سلام و تبریک سال نو به همه شما عزیزان و همکاران عزیز

سوال شما کمی مبهم بود برام اما شما وقتی میتونید از حساب پیش پرداخت استفاده کنید که وجهی پرداخت کرده باشید درصورتی که شما در پایان سال و ابراز مالیات عملکرد خود وجهی پرداخت ننموده اید و به خاطر اینکه مالیاتی که شما ابراز کرده اید برآورد شما بوده آن را در پایان سال ذخیره میگیرید و بعد از پرداخت آن شما ذخیره خود را برگشت میدهید و منتظره برگ تشخیص و قطعی می مانید
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: amir maleki در ۱۷ شهریور ۱۳۹۳ - ۱۱:۳۶:۲۷
سلام
75% در همين حساب مي ماند و در اول سال بعد به حساب سود و زيان انباشته منتقل مي شود .
سلام استاد مظفرنژاد

يعني در دفتر روزنامه و دفتر كل حساب سود زيان سال جاري 75%آن باز باشد اگرممكن باشد راهنمايي در اين خصوص انجام دهيد ممنون ميشم.
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: كياني در ۲۶ شهریور ۱۳۹۳ - ۱۰:۳۹:۲۲
با سلام
با عرض پوزش مالیات عملکرد برام یه جاهاییش گیج کننده است. خواهشمندم لطفا راهنماییم بفرمایید.
1- در پایان سال مالی :
  سود و زیان جاری : بد
                                ذخیره مالیات (25٪ سود و زیان جاری ) : بس
                                سود و زیان انباشته ( 75٪ سود و زیان جاری ) : بس
2- در هنگام واریز مالیات به دارایی در 04/31/سال بعد:
   پیش پرداختها ( مالیات پرداختنی) : بد
                                موجودی نقد و بانک : بس
 لطفا راهنماییم بفرمایید آیا این ثبتها به این صورت صحیح هستند؟ و لطفا اشتباهاتش را اصلاح بفرمایید.
ضمن اینکه میخوام بدونم حساب ذخیره مالیات معین ذخایر هست یا معین بدهیهای جاری . تو نرم افزار حسابداری ما دو تا کد کل آمده : یکیش کد ذخایره که یکی از معینهاش ذخیره مالیاته و یک کد کل بدهیهای جاریه و یکی از معینهاش ذخیره مالیاته .

پیشاپیش از راهنماییتون ممنونم

با احترام
 
                               
سلام hourad عزيز
ثبت اولين تان صحيح است ولي  ثبت دوم را زماني انجام ميدهيم كه بخواهيم ماليات عملكرد سال جاري را جلوتر از موعد پرداخت نماييم
اگر قصد پرداخت ماليات عملكرد سال قبل را داريد بايست ذخيره ماليات در نظر گرفته شده را بدهكار و بانك را بستانكار نماييد.

ذخيره ماليات بدهي جاري است.اين بدهي در قسمت ساير خسابهاي پرداختني غير تجاري طبقه بندي ميشود

شادباشيد

عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حمزه مولایی در ۲۶ شهریور ۱۳۹۳ - ۱۵:۰۷:۱۰
با سلام

ماليات حقوق و دستمزد
مالیات حقوق و دستمزد را که شما از حقوق کارگر کسر می کنید و پرداخت می نمایید ، در واقع واسطه ای هستسد برای دریافت مالیات از کارگر و پرداخت آن به دارایی .
ثبت حقوق :
هزینه حقوق و دستمزد    ****
                                       حقوق پرداختنی    ****
                                       مالیات پرداختنی   ****
                                       بیمه پرداختنی     ****
--------------------------------------------------------
پرداخت مالیات حقوق :
مالیات پرداختنی       ****
                                   بانک          ****
--------------------------------------------------------

مالیات پاداش اگر بر عهده کارفرما باشد جزء هزینه های حقوق و دستمزد شما می باشد و اگر بر عهده ی کارگر باشد که مشابه مورد بالا می شود .
-----------------------------------------------------------------------------------------------

ماليات عملكرد :
مالیات عملکرد هم که به عنوان مالیات و سهم دولت از سود شماست و صحیح نیست که به عنوان هزینه مالیات از آن یاد کنیم ، در زمان شناسایی سود در پایان سال ثبت زیر را می زنید:
سود و زیان جاری      *****
          ذخیره مالیات بر درآمد        *****
---------------------------------------------------------------
هنگام پرداخت مالیات ابرازی تا 4/31 سال بعد ثبت زیر را می زنید :
ذخیره مالیات بردرآمد     *****
                                بانک         *****
----------------------------------------------------------------
حال اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد ، ثبت زیر را می زنید :
سود و زیان انباشته   ****
                               بانک       ****
----------------------------------------------------------------

مالیات های تکلیفی:

 اگر از مبلغ حق الزحمه کسر نمایید و فرض کنید 1000 ریال حق الزحمه پرداخت نمایید و مالیات آن را از شخص کسر نمایید به صورت زیر ثبت می زنید:
 هزینه           1000
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                   950
----------------------------------------------------------
و اگر حق الزحمه به صورت خالص باشد و مالیات تکلیفی آن را هم خودتان پرداخت نمایید ، هزینه شما افزایش می یابد و ثبت به صورت زیر صادر می شود :
هزینه        1050
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                    1000
---------------------------------------------------------

با احترام
با سلام اقای میرزاخانی . مثل اینکه مالیات خدمات پیمانکاری رو یادتون رفت سند بزنید . لطفا اونم ذکر کنید باتشکر
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۲۷ شهریور ۱۳۹۳ - ۱۶:۰۵:۵۷
با سلام اقای میرزاخانی . مثل اینکه مالیات خدمات پیمانکاری رو یادتون رفت سند بزنید . لطفا اونم ذکر کنید باتشکر
با سلام

لطفا لينكهاي ذيل را مطالعه نمائيد .

* محاسبه مالیات پیمانکاران - متا - Page 1 of 1 (http://irmeta.com/meta/b2608/t14932/)
پرسش وپاسخهای مالیاتی - پیمانکاری - متا - Page 1 of 1 (http://irmeta.com/meta/b275/t17529/)
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: كياني در ۳۰ شهریور ۱۳۹۳ - ۱۵:۳۸:۳۳
با سلام اقای میرزاخانی . مثل اینکه مالیات خدمات پیمانکاری رو یادتون رفت سند بزنید . لطفا اونم ذکر کنید باتشکر
سلام

پيغام جناب اقاي ميرزاخاني مربوط به 4 سال پيش است

از لينك هاي مورد اشاره جناب آقاي مظفرنژاداستفاده نماييد
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فاطمه رضایی در ۱۹ آبان ۱۳۹۳ - ۱۹:۳۶:۱۵
سلا م مرسی از کمک همکاران
میخواستم بدونم صورت وضعیت های تایید شده و سود نا خالص پیمان در حسابداری پیمانکاری جزء چه گروهی از حسابها هستند منظورم اینه که توی کدینگ حسابها زیر مجموعه چه حسابی ببرم ؟مرسی از کمکتون تشکر
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: فاطمه رضایی در ۱۹ آبان ۱۳۹۳ - ۱۹:۴۰:۴۶
باسلام
ثبت مربوط به مالیات عملکردزمانی که گفتید اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد این ثبت را میزنیم :سود وزیان انباشته بدهکار/بانک بستانکاریعنی منظور این بوده که نیازی به ثبت ذخیره مالیات بر درامد بدهکار/بانک بستانکار نیست ؟ ممنون میشم از پاسختون
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: الهام ریاحی در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۱:۰۱:۲۸
سلام
لطفا راهنمایی کنید که ثبت هایی که میزنم درسته و اگر اشتباهی وجود داره کمکم کنید:
در پایان سال 91
سود و زیان سال جاری
                        ذخیره مالیات
در 92/4/31
پیش پرداخت مالیات
                      بانک 
در زمان قطعی شدن مالیات
ذخیره مالیات
سود وزیان سنواتی
                           بانک
                        پیش پرداخت مالیات
همچنین برگه قطعی مالیات الان به دست ما رسیده و ما در سال 92 زیان داشتیم و سود و زیان سنواتی ما دارای مانده بدهکار هست اگه سود وزیان سنواتی رو بابت مالیات بدهکار کنم مشکلی پیش نمیاد و رویه درستیه؟؟؟سپاسگزارم از راهنمایی عزیزان
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حبیبی در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۱:۱۶:۳۷
با سلام خانم ریاحی. بیشتر از ذخیره براتون اعلام شده یا کمتر از ذخیره. ؟طی سال هیچ گونه پرداخت مالیاتی نداشتید؟
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: الهام ریاحی در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۱:۲۲:۱۷
سلام مجدد
بیشتر از ذخیره تعیین شده و فقط در همون 92/4/31 پرداختی داشتیم که به حساب پیش پرداخت مالیات بردم.
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حبیبی در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۱:۲۴:۳۴
سلام مجدد
بیشتر از ذخیره تعیین شده و فقط در همون 92/4/31 پرداختی داشتیم که به حساب پیش پرداخت مالیات بردم.
خوب چقد ذخیره گرفتین؟ چقد پیش ÷رداخت داشتین؟ وچقد قطعی براتون اعلام شده؟
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: الهام ریاحی در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۱:۳۰:۳۴
خوب چقد ذخیره گرفتین؟ چقد پیش ÷رداخت داشتین؟ وچقد قطعی براتون اعلام شده؟
مبلغ ذخیره در نظر گرفته شده     000 000 76   ریال
مبلغ کل پیش پرداخت               000 000 77    ریال
مالیات قطعی                          000 000 290  ریال
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: حبیبی در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۱:۳۵:۱۵
الهام جان شما خودت استادی.
ذخیره مالیات 76000000
سودوزیان انباشته 290000000
                                     پیش پرداخت مالیات 76000000
                                      بانک 2890000000
خودتون درست ثبت کردید. موفق باشید
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: ashkan ksn در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۳:۲۹:۰۱
الهام جان شما خودت استادی.
ذخیره مالیات 76000000
سودوزیان انباشته 290000000
                                     پیش پرداخت مالیات 76000000
                                      بانک 2890000000
خودتون درست ثبت کردید. موفق باشید
سلام
ببخشید آیا نباید مابه التفاوت مالیات قطعی با ذخیره مالیات را به حساب سود و زیان انباشته برد؟؟
ذخیره مالیات 000 000 76
سودوزیان انباشته 000 000 214
                                     پیش پرداخت مالیات 000 000 77
                                      بانک 000 000 213
این ثبت اشتباهه؟
ممنون
عنوان: پاسخ : ثبت انواع ماليات
رسال شده توسط: javad ghafari در ۱۷ دی ۱۳۹۳ - ۱۳:۴۸:۰۱
سلام
ببخشید آیا نباید مابه التفاوت مالیات قطعی با ذخیره مالیات را به حساب سود و زیان انباشته برد؟؟
ذخیره مالیات 000 000 76
سودوزیان انباشته 000 000 214
                                     پیش پرداخت مالیات 000 000 77
                                      بانک 000 000 213
این ثبت اشتباهه؟
ممنون
سلام اشکان جان

ٍثبت شما کاملا درست است. در صورتی که مالیات سالهای گذشته پرداخت میشود بابت مابه التفاوتی که برای آن ذخیره مالیات در نظر گرفته نشده به حساب تعدیلات سنواتی (که بهتر از است در معین حساب سود و زیان انباشته ایجاد شود) بدهکار میشود.

Users found this pages searching for: