تالار گفتگوی تخصصی متا
مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیاتهای مستقیم => نويسنده: امیرمهدی در ۲۴ خرداد ۱۳۹۳ - ۱۴:۱۶:۲۱
-
باسلام خدمت اساتید محترم:
اگر مانده زیان انباشته سال 91 طبق دفاتر 000/000/20 ریال وامور مالیاتی مبلغ 000/000/15ریال را تایید نمایید
1- 000/000/5 ریال مانده دفتر را چگونه باید مستهلک نمود؟
2- ایا بعد از مستهلک نمودن زیان سال گذشته باید 25٪ از سود جاری را ذخیره مالیات گرفت یا قبل از مستهلک نمودن ؟
3- لطفا" راهنمایی میفرماییدجدول شماره 8 اظهارنامه رو با فرض اعداد فوق چطور می توانم تکمیل نماییم.
4- مبالغ فوق در کدام ردیف جدول شماره 16 اظهارنامه باید درج گردد.باتشکر
زیان سنوات قبل طبق دفاتر 20000000
مانده زیان سنوات قبل مورد تایید سازمان 15000000
میزان استهلاک زیان سنواتی
مانده زیان سنواتی طبق دفاتر
مانده زیان سنواتی مورد تایید سازمان
-
سلام
شما زيان تاييد شده سنوات قبل تان را تا سقف سود امثال كم كرده و سپس 25 % آن را به عنوان ذخيره ماليات شناسايي كنيد.
لازم به ثبت رويداد ديگري به غير از عرض من نيست
شادباشيد
-
سلام
شما زيان تاييد شده سنوات قبل تان را تا سقف سود امثال كم كرده و سپس 25 % آن را به عنوان ذخيره ماليات شناسايي كنيد.
لازم به ثبت رويداد ديگري به غير از عرض من نيست
شادباشيد
باسلام
جناب کیانی منظور شما رو از 25% ذخیره مالیات متوجه نشدم میشه درقالب یک مثال توضیح بفرمایید
با تشکر
-
باسلام
جناب کیانی منظور شما رو از 25% ذخیره مالیات متوجه نشدم میشه درقالب یک مثال توضیح بفرمایید
با تشکر
سلام
زيان انباشته سال 91 شما كه به تاييد وزارت فخيمه دارايي رسيده است 50
سود خالص قبل از ماليات سال 92 150
درصورتي كه زيان تاييد شده نداشتيد :
150*25%= ماليات شما
--------------------
حال كه زيان داريد :150-50=100
*25%
----------
ماليات عملكرد سال 92 25
شادباشيد
-
باسلام خدمت اساتید محترم:
اگر مانده زیان انباشته سال 91 طبق دفاتر 000/000/20 ریال وامور مالیاتی مبلغ 000/000/15ریال را تایید نمایید
1- 000/000/5 ریال مانده دفتر را چگونه باید مستهلک نمود؟
2- ایا بعد از مستهلک نمودن زیان سال گذشته باید 25٪ از سود جاری را ذخیره مالیات گرفت یا قبل از مستهلک نمودن ؟
3- لطفا" راهنمایی میفرماییدجدول شماره 8 اظهارنامه رو با فرض اعداد فوق چطور می توانم تکمیل نماییم.
4- مبالغ فوق در کدام ردیف جدول شماره 16 اظهارنامه باید درج گردد.باتشکر
زیان سنوات قبل طبق دفاتر ( 20000000)
مانده زیان سنوات قبل مورد تایید سازمان (15000000 )
میزان استهلاک زیان سنواتی
مانده زیان سنواتی طبق دفاتر
مانده زیان سنواتی مورد تایید سازمان
باسلام .جناب کیانی عزیز نحوه تکمیل محاسبه جدول استهلاک زیان سنواتی فوق را با فرض مثال فوق میفرمایید.باتشکر
-
سلام
باسلام خدمت اساتید محترم:
اگر مانده زیان انباشته سال 91 طبق دفاتر 000/000/20 ریال وامور مالیاتی مبلغ 000/000/15ریال را تایید نمایید
1- 000/000/5 ریال مانده دفتر را چگونه باید مستهلک نمود؟
سلام گزارشگري مالياتي ارتباطي به نحوه حسابداري شما ندارد،شركت شما به واقع 5.000.000 ريال زيان انباشته دارد كه تاييد وزارت فخيمه دارايي را ندارد،اين موضوع زيان ده بودن شركت شما را رد نميكند.تنها طبق نظر مميز و ادله هاي ايشان برخي هزينه ها و بواسطه آن زيان هاي شما با موازين مالياتي قابل تاييد نيست.
2- ایا بعد از مستهلک نمودن زیان سال گذشته باید 25٪ از سود جاری را ذخیره مالیات گرفت یا قبل از مستهلک نمودن ؟
پس از كسر سود خالص قبل از ماليات از زيان تاييد شده توسط مميز ،اگر همچنان سودي باقي مانده بود 25%آنرا ذخيره ماليات در نظر بگيريد
3- لطفا" راهنمایی میفرماییدجدول شماره 8 اظهارنامه رو با فرض اعداد فوق چطور می توانم تکمیل نماییم.
4- مبالغ فوق در کدام ردیف جدول شماره 16 اظهارنامه باید درج گردد.باتشکر
زیان سنوات قبل طبق دفاتر ( 20)
مانده زیان سنوات قبل مورد تایید سازمان (15 )
میزان استهلاک زیان سنواتی
مانده زیان سنواتی طبق دفاتر
مانده زیان سنواتی مورد تایید سازمان
باسلام .جناب کیانی عزیز نحوه تکمیل محاسبه جدول استهلاک زیان سنواتی فوق را با فرض مثال فوق میفرمایید.باتشکر
سود خالصتان را درج نفرموديد فرض بفرماييد:
1-سود خالص قبل از ماليات 25 باشد:
25-15=10
10*25%=2.5 ماليات عملكرد
درنتيجه :
زیان سنوات قبل طبق دفاتر ( 20)
مانده زیان سنوات قبل مورد تایید سازمان (15 )
میزان استهلاک زیان سنواتی 15
مانده زیان سنواتی طبق دفاتر 5
مانده زیان سنواتی مورد تایید سازمان 0
2-سود خالص تان 10 باشد
10-15=-5
مالياتي از اين بابت نبايست گزارش گردد.
و همچنين شما داراي 5 ميليون زيان تاييد نشده هستيد كه ميتوانيد در سال بعد از آ ن به همين منوال استفاده نماييد
در نتيجه :
زیان سنوات قبل طبق دفاتر ( 20)
مانده زیان سنوات قبل مورد تایید سازمان (15 )
میزان استهلاک زیان سنواتی 10
مانده زیان سنواتی طبق دفاتر 10
مانده زیان سنواتی مورد تایید سازمان 5
شادباشيد