تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیات بر ارزش افزوده => نويسنده: acc.naseri در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۳:۴۱:۱۱

عنوان: شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: acc.naseri در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۳:۴۱:۱۱
سلام
شرکتی به فروش کالای معاف از ارزش افزوده فعالیت دارد .
طبق قانون ( اگر درست متوجه شده باشم ) این شرکت بابت هزینه ها و دارایی هایی که خریداری کرده ، به عنوان مصرف کننده نهایی شناخته شده و ثبتی بابت ارزش افزوده نمی زند .
در این جا آیا خرید دارایی ها و هزینه های انجام شده باید در اظهارنامه ارزش افزوده قید گردد( در جدول 2 ، بخش 2)؟؟؟؟؟؟؟
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: مرتضی رئیسی در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۴:۰۶:۰۰
سلام
ایشان باید میزان خرید و فروش خود را که معاف است را در جداول درج نماید.و هر کالا یا خدماتی را که خرید و فروش نموده است که معاف نبوده انرا هم باید گزارش نماید.
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: acc.naseri در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۴:۰۸:۱۹
سلام
پس با این وجود خرید دارایی های ثابت و پرداخت هزینه برق و ..... که مالیات ارزش افزوده پرداخت کردند رو باید اعلام و جزو اعتبار مالیاتی خودشون محاسبه کنند ؟
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۴:۴۰:۵۹
سلام
پس با این وجود خرید دارایی های ثابت و پرداخت هزینه برق و ..... که مالیات ارزش افزوده پرداخت کردند رو باید اعلام و جزو اعتبار مالیاتی خودشون محاسبه کنند ؟

 با سلام

 با كسب اجازه از جناب رئيسي ، بله بايد چنين بكنيد .
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: mohammad-acc در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۴:۵۸:۲۶
سلام
شرکتی به فروش کالای معاف از ارزش افزوده فعالیت دارد .
طبق قانون ( اگر درست متوجه شده باشم ) این شرکت بابت هزینه ها و دارایی هایی که خریداری کرده ، به عنوان مصرف کننده نهایی شناخته شده و ثبتی بابت ارزش افزوده نمی زند .
در این جا آیا خرید دارایی ها و هزینه های انجام شده باید در اظهارنامه ارزش افزوده قید گردد( در جدول 2 ، بخش 2)؟؟؟؟؟؟؟
با سلام

دوست عزیز چنین شرکتی اصلا از ثبت نام معافه. همچین شرکتی نه نیاز به ثبت نام نداره. قاعدتا ثبت نام نکنه نیازی به تسلیم اظهارنامه نیست، یعنی نمی تونه اظهارنامه رو رد کنه.
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: mohammad-acc در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۵:۰۳:۲۹
سلام
شرکتی به فروش کالای معاف از ارزش افزوده فعالیت دارد .
طبق قانون ( اگر درست متوجه شده باشم ) این شرکت بابت هزینه ها و دارایی هایی که خریداری کرده ، به عنوان مصرف کننده نهایی شناخته شده و ثبتی بابت ارزش افزوده نمی زند .
در این جا آیا خرید دارایی ها و هزینه های انجام شده باید در اظهارنامه ارزش افزوده قید گردد( در جدول 2 ، بخش 2)؟؟؟؟؟؟؟
برای تکمیل توضیحاتم باید عرض کنم، چنانچه شرکتی تواما به فعالیت معاف و غیر معاف اشتغال داشته باشه مشمول ثبت نام هست ولی اگر فقط به فعالیت معاف اشتغال داشته طبق توضیحاتی که در تاپیک قبلیم دادم از ثبت نام معاف هستش.
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۵:۳۷:۰۰
با سلام

دوست عزیز چنین شرکتی اصلا از ثبت نام معافه. همچین شرکتی نه نیاز به ثبت نام نداره. قاعدتا ثبت نام نکنه نیازی به تسلیم اظهارنامه نیست، یعنی نمی تونه اظهارنامه رو رد کنه.

 سلام

دوست عزيز لطفا براي گفته هاي خود مستندات قانوني بياوريد..
www.tejaratnews.com/news/3941/print.aspx
با احترام
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: acc.naseri در ۱۳ دی ۱۳۹۱ - ۱۷:۴۴:۴۰
با سلام

دوست عزیز چنین شرکتی اصلا از ثبت نام معافه. همچین شرکتی نه نیاز به ثبت نام نداره. قاعدتا ثبت نام نکنه نیازی به تسلیم اظهارنامه نیست، یعنی نمی تونه اظهارنامه رو رد کنه.
سلام
این نوع شرکت ها  باید ثبت نام کنند ولی برای اظهارنامه  قسمت معاف رو پر کنند.
ولی سوال این بود که حالا که معاف هستند ، دارایی ثابت و هزینه و .... که ارزش افزوده می دهند ، باید مبلغ ارزش افزوده رو ثبت کنند یا این که مصرف کننده نهایی شناخته می شوند و نباید ثبت کنند؟؟؟
در هر صورت (ثبت کنند یا بالعکس) چون معاف هستند مبلغ کل خرید و هزینه  و ..... رو باید اعلام کنند یا خیر ؟؟؟؟

(دوستان طبق نظر ممیز ، شرط هر گونه معافیت ارائه اظهارنامه است )
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: araz.ss در ۲۰ دی ۱۳۹۱ - ۱۷:۲۱:۵۳
طبق تبصره 2 ماده 17، در صنروتی که مودیان به عرضه کالا و خدمات معاف از مالیات موضوع این قانون اشتغال داشته باشند و یا طبق مقرران این قانون مشمول مالیات نباشند، مالیاتهای پرداخت شده بابت خرید کالا و خدمات یا خدمت تا این مرحله قابل استرداد نمیباشند
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: مرتضی رئیسی در ۲۱ دی ۱۳۹۱ - ۱۰:۱۸:۴۶
سلام
چون قابل استرداد نیست پس به عنوان هزینه ثبت کنید.
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: مرتضایی در ۲۱ دی ۱۳۹۱ - ۱۰:۳۸:۵۷
سلام

خلاصه عرض کنم :

شرکت های معاف و غیر معاف تماما مشمول ارائه اظهارنامه میباشند .
مالیاتهای پرداخت شده بابت عرضه کالا و خرید خدمات برای اینگونه شرکتها اعتبار به حساب نیامده و قابل استرداد نیست و به حساب بهای تمام شده کالا یا خرید خدمات منظور میگردد .

با احترام
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: naham در ۷ بهمن ۱۳۹۲ - ۱۱:۵۱:۵۶
سلام
چون قابل استرداد نیست پس به عنوان هزینه ثبت کنید.


در چه سر فصل هزینه ای منظور کنیم؟
عنوان: پاسخ : شرکت معاف از مالیات ارز ش افزوده
رسال شده توسط: فريدون مظفرنژاد در ۷ بهمن ۱۳۹۲ - ۱۵:۲۷:۴۴

در چه سر فصل هزینه ای منظور کنیم؟
سلام

به حسابي كه خريد يا خدمات را در آن ثبت كرديم  اضافه نمائيد.