تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیاتهای مستقیم => نويسنده: erfaneh در ۲۶ تیر ۱۳۹۳ - ۱۱:۰۰:۱۳

عنوان: نحوه بستن مالیات تکلیفی در دفاتر شرکت مودی یا همان شرکتی که از آن مالیات کسر شده
رسال شده توسط: erfaneh در ۲۶ تیر ۱۳۹۳ - ۱۱:۰۰:۱۳
لطفا توضیح دهید بستن حساب3% مالیات تکلیفی در دفاتر شرکت مودی یا همان شرکتی که از آن مالیات کسر شده به چه نحو است چراکه ثبت آن درطول سال مالی به این صورت بوده است:

بانک     ****
پیش پرداخت 3%مالیات تکلیفی  ****

                                              درآمد   ****
مانده حساب پیش پرداخت 3%مالیات تکلیفی چگونه باید درپایان سال ببندیم.(البته باتوجه به اینکه این مبلغ دراظهارنامه اعلام میشود.)
عنوان: پاسخ : نحوه بستن مالیات تکلیفی در دفاتر شرکت مودی یا همان شرکتی که از آن مالیات کسر شده
رسال شده توسط: fariborz در ۲۶ تیر ۱۳۹۳ - ۱۱:۲۲:۴۷
با سلام
در پايان سال نيازي به بستن اين حساب نيست و در زماني که ماليات عملکرد را پرداخت و تسويه ميکنيد حساب پيش پرداخت ماليات را به حساب ذخيره ماليات انتقال دهيد
عنوان: پاسخ : نحوه بستن مالیات تکلیفی در دفاتر شرکت مودی یا همان شرکتی که از آن مالیات کسر شده
رسال شده توسط: b721947 در ۳۱ مرداد ۱۳۹۴ - ۲۱:۵۸:۵۸
با سلام و احترام

در پایان هر سال، حساب پیش پرداخت مالیات آن سال با بدهی مالیاتی همان سال تهاتر خواهد شد:

- در صورت مازاد بدهی مالیاتی نسبت به پیش پرداخت مالیات:
سود (زیان) سال جاری     ***
                     پیش پرداخت مالیات     ***
                     ذخیره مالیات              ***

- در صورت مازاد پیش پرداخت مالیات نسبت به بدهی مالیاتی:
سود (زیان) سال جاری     ***
                     پیش پرداخت مالیات     ***

با احترام