تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیات بر ارزش افزوده => نويسنده: kaveh در ۲۴ فروردین ۱۳۹۱ - ۰۱:۳۹:۲۰

عنوان: موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kaveh در ۲۴ فروردین ۱۳۹۱ - ۰۱:۳۹:۲۰
با سلام
چه مواردی ازآیتم های حقوق مشمول بیمه وچه مواردی مشمول مالیات نمیشه؟ با تشکر
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: آیلان در ۲۴ فروردین ۱۳۹۱ - ۰۸:۲۲:۵۵
د - نحوه تشخیص حقوق ، مزد و مزایا و سایر هزینه های مشموئل حق بیمه :
- کلیه وجوهی نقدی که به پرسنل پرداخت می شود،به استثنای وجوه پرداختی بابت :
- بازخرید ایام مرخصی
- کمک عائله مندی
- هزینه سفر و فوق العاده ماموریت
- حق همسر به کارکنان در موسسات قانون نظام هکاهنگ پرداخت
- پاداش،پاداش افزایش تولید (آکورد،کارانه،بهره وری) پاداش نهضت سوادآموزی،عیدی و بن کارگری
- کمک هزینه مسکن و خواربار در ایام بیماری
- حق شیر و حق تضمین (کسر صندوق)
- خسارت اخراج و مزایای پایان کار (حق سنوات)
- حق الزحمه امام جماعت
- حق حضور در جلسات هیئت مدیره


در مورد مالیات اگر از من بپرسید می گم جز ماموریت همه موارد مالیات دارد اما معافیتها را هم تا سقف ممکن نباید فراموش کرد
مثلا عیدی 1/12
مزایای غیر نقدی2/12

عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: آیلان در ۲۴ فروردین ۱۳۹۱ - ۰۸:۲۷:۴۵
و البته ماده 91 قانون مالیاتهای مستقیم را نیز مطالعه بفرمایید
موفق و شاد باشید
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: davod.dashti در ۲۴ فروردین ۱۳۹۱ - ۰۹:۱۷:۲۵
با سلام خدمت خانم آیلان :
در مورد معافیت غیر نقدی 2/12  : یعنی 2* 437(سقف معافیت 90)=874
یعنی تا مبلغ 874 ریال معاف از مالیات میباشد ؟
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: rayaneh در ۲۴ فروردین ۱۳۹۱ - ۱۱:۱۷:۴۸
با سلام خدمت خانم آیلان :
در مورد معافیت غیر نقدی 2/12  : یعنی 2* 437(سقف معافیت 90)=874
یعنی تا مبلغ 874 ریال معاف از مالیات میباشد ؟
سلام
برای سال 90  یعنی 9700000=2*4850000 معافیت غیر نقدی
برای سال 91 یعنی 11000000=2*5500000  معافیت پرداختهای غیر نقدی
و جناب دشتی این مبلغ 437.5 برای سال 89 بود
با احترام
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: davod.dashti در ۲۶ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۱۰:۵۲:۴۴
با سلام
در ثبت بیمه ماهانه در نرم افزار : اگر موارد غیر مشمول را در قسمت " جمع دستمزد و مزایای ماهانه مشمول و غیر مشمول " اضافه نکنیم و همان مبلغ "جمع دستمزد و مزایای ماهانه مشمول " را بنویسم از لحاظ حسابرسی بیمه به مشکل بر نمیخوریم ؟
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: آزاده پرتو در ۲۶ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۱۱:۲۸:۱۰
با سلام خدمت جناب دشتي
بيمه به كاركرد مشمول توجه داره و اون واسش مهمه از دوستام كه تو اين سازمانن سوال كردم گفت موردي نداره كه غيرمشمول رو وارد نكنيد
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۲۶ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۱۱:۳۳:۰۲
سلام

اگر شما غیر مشمول رو وارد نکنید پس یعنی اینکه لیست بیمه ملاک پرداخت حقوق شما نیست و سند حسابداری هم نمیخورد. به نظر من سعی کنید با لیست بیمه حقوق را پرداخت کنید و اون قسمت جمع مشمول و غیر مشمول را با دست ادیت کنید و رقم درست را بنویسید تا لیست شما درست شود و با لیست اصلی شما همخوانی داشته باشد.ولی در نهایت اگر آیتم های ملاک کسر بیمه شما در لیست بیمه با لیست حقوق شرکت همخوانی داشته باشد مشکلی با بیمه پیدا نمیکنید.
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kiarash در ۲۶ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۱۹:۵۳:۵۳
د - نحوه تشخیص حقوق ، مزد و مزایا و سایر هزینه های مشموئل حق بیمه :
- کلیه وجوهی نقدی که به پرسنل پرداخت می شود،به استثنای وجوه پرداختی بابت :
- بازخرید ایام مرخصی
- کمک عائله مندی
- هزینه سفر و فوق العاده ماموریت
- حق همسر به کارکنان در موسسات قانون نظام هکاهنگ پرداخت
- پاداش،پاداش افزایش تولید (آکورد،کارانه،بهره وری) پاداش نهضت سوادآموزی،عیدی و بن کارگری
- کمک هزینه مسکن و خواربار در ایام بیماری
- حق شیر و حق تضمین (کسر صندوق)
- خسارت اخراج و مزایای پایان کار (حق سنوات)
- حق الزحمه امام جماعت
- حق حضور در جلسات هیئت مدیره
سلام
خسته نباشيد

آيا به اين موارد بيمه تعلق نمي گيره؟
1- کمک عائله مندی
2- بن کارگری
3-کمک هزینه مسکن
4- حق سنوات
مثلا اگه كارگري
مبلغ 129900 ريال به ازاي هر روز كار كرد طبق بخشنامه سال 1391  بگيرد كه اين مبلغ ضرب در 31 روز (6 ماه اول سال ) =   4026900 حقوق ماهانه كارگر مي شود
سنوات يك ماه فرد 4026900 تقسيم بر 12 = 335575
مبلغ 350000 ريال بابت بن و خواربار ( 800 تومان براي فرد متاهل و 400 تومان كه صرف نظر كردم در محاسبات )
مبلغ  100000 ريال بابت حق مسكن
======================
4026900 +
335575
350000   +
100000
-------------
4812475 ريال
در صورت داشتن فرزند ( كه حق عائله تا دو فرند قابل پرداخت مي باشد ) حق عائله مندي مي شود حقوق يك روز كاري ضرب در 3 به طور مثال براي يك فرزند  = 129900 * 3 *1 ( تعداد يك فرزند )= 389700
كه كل ناخالص دريافتي مبلغ
4812475 +
389700
-------------
5202175
خوب اين ميشه حقوق نا خالص دريافتي يك كارگر ساده به شرط داشتن يك فرزند
                                          ===================
حق بيمه اي كه بايد از كارگر  كسر شود = 0.07 ضرب در كل ناخالص دريافتي =  4812475 * 0.07 = 336873.25 ريال
من در اين محاسبه حق عائله مندي رو جزء بيمه و كسر بيمه حساب نكردم
                                                 ******************
اما اگه منظور شما رو اصلا نگرفتم ؟
محاسبه بيمه من اشتباه است؟
آيا منظور شما اين است كه بيمه فرد به اين نحو محاسبه مي شود؟
3897000*0.07 = 272790
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۲۶ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۲۰:۰۲:۱۸
آيا به اين موارد بيمه تعلق نمي گيره؟
1- کمک عائله مندی
2- بن کارگری
3-کمک هزینه مسکن
4- حق سنوات

سلام

فقط حق مسکن مشمول بیمه است مابقی معاف است.
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kiarash در ۲۶ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۲۰:۳۱:۰۹
سلام
فقط حق مسکن مشمول بیمه است مابقی معاف است.
سلام استاد احساني عزيز
پس براي محاسبه بيمه براي مثالي كه زدم اين شكلي بايد عمل كرد
(3897000+100000)*0.07 = 279790
==========================
پس با توجه به فرمايشات شما
اين مثال الان درسته؟
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۲۷ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۱۳:۲۱:۳۲
سلام

بله  فقط حقوق 31 روزه( 4026900 + 100000 )* 7%
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kiarash در ۶ تیر ۱۳۹۱ - ۲۰:۲۱:۱۲
سلام
استاد احساني عزيز مگه نه اينكه هر حقوقي كه به طور مستمر به كارگر پرداخت بشه شامل بيمه ميشه؟
=======
جداي اين بحث چرا واحد درآمد سازمان تامين اجتماعي اعلام كرده براي شغل هاي متفاوت چقدر بايد حقوق روزانه به يك كارگر داد ؟
مثلا به كارگر ساده در يك تراشكاري در شهر هاي بيشتر از 500 هزار نفر جمعيت بايد 149400 ريال در روز پرداخت كرد و اين 1.15 برابر حقوق پايه وزارت كار مي باشد....
مبناي اعلام اين پايه حقوق چيست؟
وزارت كار مبناي پايه حقوق يك كارگر ساده را 129900 ريال اعلام كرده است
اين تناقض ؟؟؟
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۶ تیر ۱۳۹۱ - ۲۳:۲۹:۱۱
سلام

درمورد سوال اول بحث مستمر بیشتر مربوط به مالیات است مثلا" ایاب و ذهاب ثابت و مستمر جزء حقوق مشمول مالیات است و در بیمه موارد معاف دقیقا" ذکر میشود هرچند مستمر هم پرداخت میشود مثل حق اولاد یا خواربار.

در مورد سوال دوم باید عرض کنم دو گروه مشاغل و شرکتها از خدمات تامین اجتماعی استفاده میکنند. در مورد شرکتها به دلیل ضوابط قانونی آن رعایت طرح طبقه بندی مشاغل و آئین نامه های خاص هر شرکت بیمه دخالتی در نرخ آن ندارد پس در شرکتها کارگر و مدیر گاها" میتواند با حداقل هم رد شود و شعبه ایرادی نمی گیرد ولی مشاغل به دلیل اینکه نظارتی سازمان داشته باشد روی مشاغل لذا بر اساس شغل میزان دستمزد مشمول تعریف میشود تا در اینجا حقوق کارگر و سازمان حفظ شود و همه ساله از طرف شورای عالی تامین اجتماعی نرخهای پیشنهادی ارائه میشود.
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: فائزه حیدری در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۰۱:۲۵:۱۷
واقعا که آدمی در کنار انسانهای بزرگ رشد پیدا میکنه!
از شما استادان گرامی تشکر میکنم که بسیار عالی به سوالات پاسخ میدهید. =D>
با احترام
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: m.amiri در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۱۰:۲۰:۳۸
با درود بر دوستان گرامی..
زمان حسابرسی تامین اجتماعی که برسه..خیلی از مواردی که گفتید معاف هست را در کاربرگها مینویسند.و براحتی پوست مودی را میکنند..حتی الامکان با یک حسابرس تامین اجتماعی مشورت کنید..شرکتها از بابت حسابرسی بدهیهای میلیاردی بهشون اعلام شده..
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kiarash در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۱۳:۵۸:۴۹
سلام
خيلي جالبه بدونيد كه براي پرداخت بيمه ليست حقوق و غيره رو بردم و با توجه به حداقل دستمزد كسر بيمه كه از لينك زير گرفته بودم
http://tamin.ir/NSite/FullStory/News/?Serv=4&Id=2232
تمام حقوق كارگران رو ثبت كردم و مزاياي اعطايي ديگر را نيز ثبت كردم اما مسئول درآمد سازمان تامين اجتماعي شعبه مربوطه  اعلام كرد كه تنها بايد همان حقوق را ثبت كنم و مزاياي ديگر از قبيل بن + خواربار+ مسكن مربوط به وزارت كار مي باشد ...!!!!
بطور مثال براي كارگر ساده ليست زير را رد كردم

(ليست شماره يك )‌كارگر1    31 روز كاركرد  149400 حقوق روزانه و حقوق ماهانه   4631400  مزاياي مشمول 0 و مزاياي غير مشمول 0 حق بيمه سهم كارگر 324198 ريال

اول جور ديگه نوشته بودم

( ليست شماره 2 )‌كارگر1    31 روز كاركرد  149400 حقوق روزانه و حقوق ماهانه   4631400  مزاياي مشمول 450800 ( مسكن +خواربار فرد متاهل + حق بن ) و مزاياي غير مشمول 0 حق بيمه سهم كارگر 355754 ريال
كه مسئول در آمد اعلام كرد حق بن و غيره به وزارت كار مربوطه و به ما مربوط نيست (در مورد ليست شماره 2 )  .... آدم مي مونه چي كار بايد بكنه .... در نتيجه ليست اول رو رود كردم
حالا نمي دونم چطور ميشه ... ماليات رو چه بايد كرد ؟؟؟؟؟
ليست حقوق و دستمزد ماليات رو بايد طبق ليست بيمه رد كرد؟ مزايا رو بايد نوشت ؟؟؟ موندم ...
......
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۱۴:۲۴:۴۷
سلام

ایشون حرف غیر مسئولانه ای زدند . موارد رو میتونید در بخش موارد غیر مشمول بیارید و توی لیست شما باشد. چونکه سند حسابداری شما دچار مشکل خواهد شد ضمن اینکه باید به کارگر پرداخت کنید و وقتی توی لیست نیارید پس از کجا باید پرداختش کنید؟
ضمنا" شما اگر سی دی تهیه کنید و بدهید اصلا" ایشان توجهی نمی کنند و سیستم اگر ارور ندهد سی دی رو دریافت خواهد کرد.
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kiarash در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۱۴:۵۹:۵۷
 كارگاه شخصي است
استاد مگه مبناي حقوق روزانه كارگر من وزارت كار نيست ؟
پس حقوق كارگر من 129900 ريال در روز مي شود اما سازمان تامين اجتماعي اعلام كرده 149400 ريال
خوب حالا كدوم رو بايد ملاك قرار بدم ؟
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۱۵:۱۵:۱۸
سلام خدمت شما

مبلغ 129900 پائین ترین سطح دستمزد کارگر صفر کیلومتر ساده است و در کارگاه ها نرخ ها از طرف سازمان تعریف میشود و اون چیزی که بیمه گفته برای محاسبه لیست ملاکه.
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kiarash در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۱۸:۰۷:۳۰
آقاي احساني عزيز كارگر ساده صفر كيلومتري كه در كارگاه كار مي كنه رو اعلام كردن 14940 اگر استاد كار باشه يا نيمه حرفه اي كه بالاتره .....
...
 :-\

بالاخره حقوق كارگر رو بايد بر اساس اعلام وزارت كار اعلام كرد يا بر اساس سازمان تامين اجتماعي ؟

عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: لینا در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۲۱:۰۶:۳۷
با سلام
با توجه به راهنمای جناب احسانی جواب سوالاتان گرفته اید فقط میخولستم بدانم مگر فعالیت شما چیست که نرخ دستمزد کارگران شما را تامین اجتماعی تعیین میکند تا کنون چنین موردی ندیدم  مگر طرح طلقه بندی مشاغل که ان هم  نرخ سالانه اداره کار اعلام میکند
البته زیاد دیدم تامین اجتماعی سلیقه ای عمل میکند و قوانین جدید میاورد

مثلا پارسال برای یکی از پرسنل شرکت ما که شکایت کرده بود بابت عدم ارسال لیست بیمه دو ماهه طبق توافق با شرکت تامین اجتماعی امد یک برگ بدهی بر مبنای میانگین حداکثر و حداقل حق بیمه ان سال گرفت و مبلغ شد 6000000 ریال در صورتیکه قانون صراحتا ماده 15/2 گفته در صورتیکه کارگر در زمان شکایت مشغول بکار باشد پایه محاسبه میزان پایه که در حال حاضر برای بیمه شده در سازمان لیست پردخت میکند میباشد نه اون قانون  و چون ان کارگر در ان موقع با حداقل دستمزد در شرکتی دیگر مشغول بکار بود و باستناد همین قانون برگ اعتراض نوشتم بردم تامین اجتماعی و مسئول درامد نپذیرفت نامه زدم اداره کل استان یک روز رفتم و با جواب پاراف شده برگشتم سازمان و بدهی ما شد 1600000 ریال

البته نمیگویم حرف کارمند درامد اشتباه است شاید درست باشد اما حتما از شعبه های دیگر بپرسید چون بهرحال این پول شماست که بابتش زحمت میکشید

عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۷ تیر ۱۳۹۱ - ۲۲:۲۵:۰۴
سلام

باتوجه به اینکه شما جزء مشاغل هستید نرخ حق بیمه در این مشاغل جدولش در خود سازمان و نیز کتابچه های آن موجود است و شما بر همین اساس باید پرداخت کنید نه کمتر و نه بیشتر از نظر سازمان پذیرفته نیست.

خانم لینا با سلام

مورد ایشان چون شرکت نیست مشمول مقررات مشاغل است که نرخ آن توسط هیئت عالی تامین اجتماعی و وزارت رفاه همه ساله تصویب میشود.
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: علیرضاقنبرپور در ۱۱ تیر ۱۳۹۱ - ۱۵:۳۰:۰۲
           باسلام
 دراین سایت مطالعه میکردم حقوق پایه +حق مسکن +اضافه کاری +ایاب ذهاب +حق غذا یاحق لباس شامل بیمه میشود حتی چند باردوستان فرمایش کردندبن کارگری شامل بیمه می شود
دوستان نظربدهند
متشکرم
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۱۱ تیر ۱۳۹۱ - ۱۵:۳۵:۱۳
سلام

ایاب و ذهاب ثابت مشمول است.حق غذا و لباس هم اگر بصورت ثابت در حکم آمد شامل است ولی بشکلهای رایج خیر شامل بیمه نیست. بن هم طبق بخشنامه معاف است.
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kaveh در ۱۶ مرداد ۱۳۹۱ - ۱۲:۰۵:۱۴
با سلام آیا حق مسکن مشمول بیمه نیست درسته ؟  اضافه کاری مشمول بیمه ومالیات میشه درمورد ایاب وذهاب وحق تهار چی ؟
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: kiarash در ۱۶ مرداد ۱۳۹۱ - ۱۲:۳۶:۱۸
با سلام آیا حق مسکن مشمول بیمه نیست درسته ؟  اضافه کاری مشمول بیمه ومالیات میشه درمورد ایاب وذهاب وحق تهار چی ؟
سلام
كل اين مبحث را مطالعه كنيد
http://irmeta.com/meta/index.php/topic,11507.0.html
و آخرين نتيجه گيري بنده رو ملاك قرار دهيد
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: baran jafari در ۱۶ اردیبهشت ۱۳۹۳ - ۱۶:۱۲:۴۶
با سلام و خسته نباشید.
لطفا راهنماییم کنین، بین حق مسکن ، حق اولاد، حق بن و خواربار کدامین مشمول هستند و کدامین غیر مشمول؟
با تشکر
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: مرتضایی در ۱۶ اردیبهشت ۱۳۹۳ - ۱۷:۱۹:۰۴
درود بر شما

ضمن خوش آمد گویی به شما بابت عضویت در تالار تخصصی حسابداری

یه پیشنهاد داشتم ، بهتر است سئوال خود را در یک تاپیک جدید عنوان و ایجاد فرمایید و از بکارگیری تاپیکهایی که مربوط به تاریخ گذشته میباشد استفاده نفرمایید و یا حتی برای پاسخ سئوالات خود از قسمت جستجوی تالار استفاده فرمایید .

                                       مالیات               بیمه

حق خواربار                     مشمول             مشمول (به غیر از ایام بیماری )

حق مسکن                    مشمول              مشمول

حق عائله مندی (اولاد)     مشمول               معاف

مزایای غیر نقدی             مشمول               معاف
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: الهام ریاحی در ۱۷ اردیبهشت ۱۳۹۳ - ۰۹:۱۷:۵۵
سلام و عرض ادب
جناب مرتضایی مگه حق اولاد مشمول بیمه نشده؟؟؟
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: مرتضایی در ۱۷ اردیبهشت ۱۳۹۳ - ۰۹:۲۳:۱۲
سلام و عرض ادب
جناب مرتضایی مگه حق اولاد مشمول بیمه نشده؟؟؟

درود بر شما

خیر - تا جایی که بنده میدانم هنوز معاف است اما اگر شما مستنداتی دارید ارائه فرمایید تا مطلع شویم .

با احترام
عنوان: پاسخ : موارد غیرمشمول بیمه ومالیات حقوق
رسال شده توسط: الهام ریاحی در ۱۷ اردیبهشت ۱۳۹۳ - ۰۹:۴۷:۰۶
من عذر خواهی میکنم همونطوری که عرض کردید مشمول نمیشه حق با شماست..

Users found this pages searching for: