تالار گفتگوی تخصصی متا
مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیات بر ارزش افزوده => نويسنده: zahra1365 در ۷ تیر ۱۳۹۳ - ۱۳:۱۲:۱۵
-
سلام دوستان -دربهمن ماه سال 92یکی از پیمانکاران کار تعمیرات سرویس بهداشتی پارک های محدوده منطقه رو برای ما انجام داد در حالی که قرارداد هنوز تنظیم نشده بود و بنا به ضرورت امر کار زودتر انجام شد قرارداد در92/12/28تنظیم شد و صورت وضعیت در 93/01/18تنظیم شد چون کار عملا در سال 92 انجام شد من مبلغ ارزش افزوده صورت وضعیت رو به نرخ 6%محاسبه و پرداخت کردم حالامیخوام بدونم که اولا کار من درست بوده یا نه ؟و ثانیا پیمانکا شاکی شده که چون صورت وضعیتش در سال 93تنظیم شده باید به نرخ 8%حساب میکردم و میگه چون باید اظهار نامه سه ماهه اول سال 93 رو تنظیم کنه 2درصد ضرر کرده میخوام بدونم که آیا اون پیمانکار دیگه نمیتونه اظهار نامه سه ماهه چهارم سال 92 رو اصلاح کنه و اون 6% تو اظهارنامه سال 92 بیاره؟
-
سلام
شما باید نرخ مالیات بر ارزش افزوده سالی که در آن تایید صورت وضعیت انجام شده را اعمال کنید.اشتباه شما در تنظیم و تایید صورت در سال 93 می باشد.شما باید نرخ 8% را مد نظر بگیرید.
-
سلام مجدد.پس با این حساب مورد کاربرد تاریخ تعلق مالیات ارزش افزوده که میگه در مورد ارائه خدمات تاریخ صورت حساب یا تاریخ ارائه خدمت هر کدام مقدم باشدچیه ؟چون خدمات در سال92 بود و صورت وضعیت در سال 93 تنظیم شده بود بر اساس این قانون من نرخ مالیات رو 6% محاسبه کردم .