تالار گفتگوی تخصصی متا
مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالی => نويسنده: okanava در ۲۸ بهمن ۱۳۹۲ - ۱۲:۰۸:۱۴
-
با سلام .مدته 4ماهه در کارخانه ای مشغول بکار هستم . مختصری از مشکلی که باهاش مواجهم رو مطالعه بفرمایید :
دفتر مرکزی طرف حسابی به نام کارخانه ی ما (که در شهرستان هست ) دارد به این ماهیت :
ح پرداختنی(کارخانه شین ) تا امروز با مانده : 31،192،000،000 ريال ( مانده بدهکار)
همچنین بنده هم در سیستم حسابداری (الماس) طرف حسابی مشابه دارم با ماهیت :
ح پرداختنی (دفتر مرکزی تهران) تا امروز با مانده : 31،889،000،000 ريال ( مانده بستانکار)
همانطور که ملاحظه می کنید اختلاف هم دارند .
هر زمان دفتر تهران در نقطه ای از کشور پروژه ای در دست دارد نقشه ها را برای کارخانه ی ما فرستاده و اینجا ما اقدام به ساخت می کنیم و جهت خرید کالا و مواد اولیه هم دفتر مرکزی پولی به حساب ما واریز می کند واضحه که میبره به بدهکار این طرف حساب .
ما هم ازین طرف یک ثبت می زنیم :
حساب بانک بد 50000 ريال
ح پرداختنی دفتر مرکزی تهران بس 50000ريال
بابت واریزی از دفتر مرکزی به شماره فیش ... و غیره
اگر دفتر تهران خودش کالا را برای بخره و بفرسته ثبت ما اینطوریه :
ورق گالونیزه بد 50000ريال
ح پرداختنی دفتر مرکزی تهران بس 50000ريال
بابت خرید و ارسال ورق گالوانیزه از دفتر مرکزه به کارخانه شین ...
حالا
لطفا بفرمایید این ثبتها درسته اصلا" ؟
این مانده ی چند صد میلیونی که متورم شده رو باید چیکار کنم و چطور حلش کنم ... چنانچه حسابرس بیاید، باید چه جوابی بدهم .؟ چه سوالی میشه ؟
متاسفانه من از همون روز اول کار رو تحویل گرفتم رفتم دنبالش ، سرپرست مالی با سابقه بیش از یک دهه قوت قلب می داده که اینجا اصل بر اعتماد سازیه نگران نباش. وقتی می پرسیدم :
چرا خروجی و ورودی انبار ثبت نمیشه ؟
چرا وقتی فلان پروژه رو داریم آماده می کنیم کالاها رو ارسال می کنیم براشون ، ثبتی نمی زنید .(خود اون کالا درآمد شرکت ما هستش که با ثبت نشدنش باعث پنهان موندن درآمد میشه که البته دستور مدیر کل هستش که ثبتی نزنید ...) میشه آیا؟؟
چرا دوساله دوره مالی رو نمی بندن ؟
سیستم انبارگردانی درستی نداره ؟
اساتید محترم آیا این نگرانی ها موجه هستش ؟ چه پیشنهادی دارید ؟ ممنون و تشکر
-
سلام
با توجه به اينكه شما دفاتر مستقل داريد كه حتما پلمپ شده است حسابداري شما شعب غير متمركز مي باشد كه در لينك ذيل بخوبي توضيح داده شده است .
حسابداری شعب Decentralized accounting system - مرجع حسابداری مالی - متا - Page 1 (http://irmeta.com/meta/b277/t16119/)
-
خب این مبحث رو دانشگام خوندیم ... ولی مشکلم این مانده حساب پرداختنی هستش ... اصن معقوله به نظرتون این مانده ؟
بعد یه سوالی :
یه شرکت سومی(مثلا شرکت ایکس) هست که بعضی کارهاش رو ما انجام دادیم و قرار بوده بهمون پولی بده ... اما فعلا" نداده ...حالا
الان دفتر مرکزی اومده با اون شرکته مکاتبه کرده و ظاهرا نتایجی گرفته و این ثبت رو زده : حساب مارو توی دفاترش بابت خرید آهن آلات برای پروژه ... در رابطه با حساب شرکت ایکس بستانکار کرده . به اینصورت :
....... بد 184540000ريال
حساب پرداختنی کارخانه شهرستان بس 184540000ريال
الان من این ثبت رو در دفاتر خودم چطور منعکس کنم ؟
با توجه به این که ما برای حساب شرک ایکس نباید طرف حسابی ایجاد کنیم (اینطور گفتن )
بستانکارمو چه ثبتی بزنم ؟
-
اساتید مجرب خواهش می کنم استدعا دارم کمکم کنید .
علاوه بر سوال قبلی ، سوال دیگرم اینه :
ما 2تا از وسایط نقلیه مون رو به کارگاه دیگری فرستادیم .
چطور اینها رو از حسابم خارج کنم ؟ چه ثبتی بزنم ؟ آیا نیاز به ثبت استهلاک هم هستش ؟
با توجه به اینکه در سیستم ثبت دارم :دارایی اتوبوس .....ريال و خاور .........ريال
-
خب این مبحث رو دانشگام خوندیم ... ولی مشکلم این مانده حساب پرداختنی هستش ... اصن معقوله به نظرتون این مانده ؟
بعد یه سوالی :
یه شرکت سومی(مثلا شرکت ایکس) هست که بعضی کارهاش رو ما انجام دادیم و قرار بوده بهمون پولی بده ... اما فعلا" نداده ...حالا
الان دفتر مرکزی اومده با اون شرکته مکاتبه کرده و ظاهرا نتایجی گرفته و این ثبت رو زده : حساب مارو توی دفاترش بابت خرید آهن آلات برای پروژه ... در رابطه با حساب شرکت ایکس بستانکار کرده . به اینصورت :
....... بد 184540000ريال
حساب پرداختنی کارخانه شهرستان بس 184540000ريال
الان من این ثبت رو در دفاتر خودم چطور منعکس کنم ؟
با توجه به این که ما برای حساب شرک ایکس نباید طرف حسابی ایجاد کنیم (اینطور گفتن )
بستانکارمو چه ثبتی بزنم ؟
اساتید مجرب خواهش می کنم استدعا دارم کمکم کنید .
علاوه بر سوال قبلی ، سوال دیگرم اینه :
ما 2تا از وسایط نقلیه مون رو به کارگاه دیگری فرستادیم .
چطور اینها رو از حسابم خارج کنم ؟ چه ثبتی بزنم ؟ آیا نیاز به ثبت استهلاک هم هستش ؟
با توجه به اینکه در سیستم ثبت دارم :دارایی اتوبوس .....ريال و خاور .........ريال
سلام
آيا حسابداري شركت شما شعب غير متمركز است و دفاتر مستقل پلمپ نموده ايد .
-
بله ... ممنون میشم بهم کمک کنید ...
-
بعد یه سوالی :
یه شرکت سومی(مثلا شرکت ایکس) هست که بعضی کارهاش رو ما انجام دادیم و قرار بوده بهمون پولی بده ... اما فعلا" نداده ...حالا
الان دفتر مرکزی اومده با اون شرکته مکاتبه کرده و ظاهرا نتایجی گرفته و این ثبت رو زده : حساب مارو توی دفاترش بابت خرید آهن آلات برای پروژه ... در رابطه با حساب شرکت ایکس بستانکار کرده . به اینصورت :
....... بد 184540000ريال
حساب پرداختنی کارخانه شهرستان بس 184540000ريال
الان من این ثبت رو در دفاتر خودم چطور منعکس کنم ؟
با توجه به این که ما برای حساب شرک ایکس نباید طرف حسابی ایجاد کنیم (اینطور گفتن )
بستانکارمو چه ثبتی بزنم ؟
با سلام مجدد
طريقه صحيح ثبت در حسابداري شعب غير متمركز در لينك معرفي شده آمده است و هر جنسي از مركزبه شعبه ارسال گرديد ثبت ذيل را مي خورد .
دفاتر مركز دفتر شعب
حساب شعبه / جاري شعب ***** كالاي دريافتي *****
كالاي ارسالي ***** جاري مركز *****
ما 2تا از وسایط نقلیه مون رو به کارگاه دیگری فرستادیم .
چطور اینها رو از حسابم خارج کنم ؟ چه ثبتی بزنم ؟ آیا نیاز به ثبت استهلاک هم هستش ؟
با توجه به اینکه در سیستم ثبت دارم :دارایی اتوبوس .....ريال و خاور .........ريال
اگر اين وسائط نقليه بطور دائم ارسال گردد( بعد از محاسبه هزينه استهلاك تا تاريخ ارسال )
ذخيره استهلاك ****
جاري مركز ****
جاري مركز ****
دارائيهاي ثابت ****
اگر بطور موقت باشد در حسابهاي انتظامي ثبت گردد كافي است .
-
جسارتا و با شرمندگی ، ما حساب جاری نداریم . طرف حسابی که باهاش کار می کنیم حساب پرداختنی مرکز / شعبه هستش یعنی برای ثبت استهلاک دارایی باید ح پرداختنی مرکز را بستانکار کنم ؟ (درسته ؟؟)
یه دنیا ممنون
-
جسارتا و با شرمندگی ، ما حساب جاری نداریم . طرف حسابی که باهاش کار می کنیم حساب پرداختنی مرکز / شعبه هستش یعنی برای ثبت استهلاک دارایی باید ح پرداختنی مرکز را بستانکار کنم ؟ (درسته ؟؟)
یه دنیا ممنون
سلام
سیستم حسابداری شعب غیر متمرکز اینچنین است و بهتر است با هماهنگی دفتر مرکزی از حساب صحیح استفاده نمائید و در ضمن لینک ذیل را مطالعه نمائید .
www.takestanun.com/images/pdf/indipendent-branch-3.pdf
-
سلام مجدد ، من سوال مهمی داشتم ، خواهش می کنم کمک کنید :
شرکت ما از ادغام 2شرکت تشکیل شده ، و سالها قبل صاحب شرکت الف ،پرسنل ، محوطه و کارخانه و...را به شریکش صاحب شرکت ب فروخته . الان ما سندهامون همه به نام شرکت ب زده میشه .
یه مبلغ 27میلیون تومان از شرکت الف به حساب شخصی مدیر مالی واریز شد تا ایشون سنوات 2نفر بازنشسته(قبلن به مدت 10سال پرسنل شرکت الف بودن و حالا هم 8 سال پرسنل شرکت ب هستن) رو بدن ،
مدیر مالی پول را به حساب شرکت میریزه ، بعد برداشت می کنه و میده به این 2نفر (مثلا" می خواسته این پول در حساب شرکت گردش داشته باشه ) حالا شرکت الف میگه ما اسناد و رسید پرداخت با امضا و غیره رو که شما دادین به این دو نفر رو می خوایم ....
من این مبلغ را باید ثبت کنم یا خیر ؟ اگر بله چطور ؟
-
سلام مجدد ، من سوال مهمی داشتم ، خواهش می کنم کمک کنید :
شرکت ما از ادغام 2شرکت تشکیل شده ، و سالها قبل صاحب شرکت الف ،پرسنل ، محوطه و کارخانه و...را به شریکش صاحب شرکت ب فروخته . الان ما سندهامون همه به نام شرکت ب زده میشه .
یه مبلغ 27میلیون تومان از شرکت الف به حساب شخصی مدیر مالی واریز شد تا ایشون سنوات 2نفر بازنشسته(قبلن به مدت 10سال پرسنل شرکت الف بودن و حالا هم 8 سال پرسنل شرکت ب هستن) رو بدن ،
مدیر مالی پول را به حساب شرکت میریزه ، بعد برداشت می کنه و میده به این 2نفر (مثلا" می خواسته این پول در حساب شرکت گردش داشته باشه ) حالا شرکت الف میگه ما اسناد و رسید پرداخت با امضا و غیره رو که شما دادین به این دو نفر رو می خوایم ....
من این مبلغ را باید ثبت کنم یا خیر ؟ اگر بله چطور ؟
سلام
همانطوريكه گفتيد مدير مالي پول را به حساب شركت واريز و بعد به آن دو نفر پرداخت نموده بايد حتما اين رويداد مالي را ثبت نمائيد و همچنين حتما از اين دونفر تسويه حساب و رسيد چك گرفتيد كه به شركت الف ارائه نمائيد .
ثبت اين رويداد اگردر دو تاريخ مختلف باشد :
موجودي بانك *****
ساير حسابهاي پرداختني
آقاي مدير مالي *****
هنگام پرداخت :
ساير حسابهاي پرداختني
آقاي مدير مالي *****
موجودي بانك *****
اگر در يك تاريخ باشد :
موجودي بانك *****
موجودي بانك *****
-
آقای مظفرنژاد شرمنده کردین .واقعا" بابت راهنمایی های مفید شما چطور باید تشکر کرد ، یه دنیا ممنونم ازتون .