تالار گفتگوی تخصصی متا
مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیات بر ارزش افزوده => نويسنده: omidmail2 در ۱۲ اردیبهشت ۱۳۹۲ - ۱۱:۵۳:۵۹
-
سلام
به تازگی در شرکتی مشغول بکار شده ام که گواهی ارزش افزوده رو برای 3ماه آخر 91 به دارایی ارسال کرده و گویا یکبار هم تعدیل کرده. به دلیل انجام هزینه های حمل کالای ارسالی برای مشتری در سال 91، الان فاکتوری باید صادر شود که طبیعتا در اظهارنامه ارزش افزوده مذکور نیامده، به هر حال فاکتور باید بتاریخ 91 صادر شود آیا
1- اعمال تعدیل دیگری ممکن است؟
2- کلا برای تعدیل اظهارنامه ارزش افزوده چه مدت بعد از ارائه اظهارنامه فرصت است؟
3- راهی برای حل مساله پیشنهاد بدین آیا ممکنه که در اظهارنامه بعدی ذکر بشه اما فاکتور بتاریخ 91 صادر بشه تا مقابله درامد و هزینه با مشکل مواجه نشه؟
با تشکر
-
سلام
اگر منظور شما اظهارنامه ماليات بر ارزش افزوده سه ماهه چهارم سال 91 است
1- در صورتيكه اظهارنامه اصلاحي براي دوره فوق داده باشند ديگر نمي توانند اصلاح نمايند ولي كمي براي دادن اظهارنامه اصلاحي زود نيست بررسي كنيد شايد مربوط به دوره هاي قبلي باشد .
2- اصلاح اظهارنامه ماليا بر ارزش افزوده فقط يكبار در سال مالي امكان دارد .
3- شما بايد فاكتور خود را در سال 91 ثبت كنيد و چاره ديگر نداريد لااقل بعلت كتمان درآمد علي الراس نشويد .