تالار گفتگوی تخصصی متا

مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالی => نويسنده: سعدی مومیوند در ۲ دی ۱۳۸۹ - ۰۰:۰۱:۲۱

عنوان: طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: سعدی مومیوند در ۲ دی ۱۳۸۹ - ۰۰:۰۱:۲۱
با سلام و درود

خواهشمند است مبلغ مالیات و بیمه مشمول فاکتوری با فرض مبالغ فوق را توضیح فرمایید

-------------------------------------
ایاب و ذهاب            50.000
حق الزحمه نصب      100.000
مشاوره و بازدید        100.000
                          --------------
جمع کل                250.000

مطلوب است مبلغ بیمه و مالیات مشمول درآمد خدمات

با درود
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: سعدی مومیوند در ۴ دی ۱۳۸۹ - ۱۵:۱۹:۳۳
نکته دوم اینکه آیا از سود نهایی هم دوباره مالیات کسر می شود؟

با درود
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۴ دی ۱۳۸۹ - ۱۵:۴۷:۴۴
سلام خدمت جناب مومیوند

1-مالیات:

250000*5%=12500 مالیات موضوع ماده 104

2-بیمه:

چون که عملیات پیمانکاری نیست و با شخص است مشمول کسر بیمه نمیباشد.

پاسخ دوم اینکه بحث مالیات شرکت مربوط به عملکرد شرکت است درحالی که شما مالیات را از حساب پیمانکار کسر و به دارائی پرداخت میکنید.اینجا شما فقط واسطه هستید.
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: سعدی مومیوند در ۴ دی ۱۳۸۹ - ۱۶:۱۰:۳۳
با درود

با فرض اینکه شرکت ارائه دهنده خدمات یک شرکت بازرگانی باشد ، آیا باز هم باید 5% بابت مالیات پرداخت شود؟

مثلاً شرکت آلفا دستگاهی را به فروش می رساند و نصب و راه اندازی آن را هم انجام میدهد
آیا این هزینه نصب و راه اندازی مشمول مالیات می گردد؟

با تشکر
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۴ دی ۱۳۸۹ - ۱۶:۲۷:۳۴
جناب مومیوند با عذر خواهی مجددا" به شرح ذیل تقدیم میگردد


                                                    شخص                                     شرکت
                                                 ــــــــــــــــــــــــ                             ــــــــــــــــــــــــــ
مالیات                                          جدول ماده 131                                5%

بیمه                                              تعلق نمیگیرد                            6.67% با مصالح و 16.67% دستمزدی
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: سعدی مومیوند در ۵ دی ۱۳۸۹ - ۱۵:۵۲:۳۵
جناب مومیوند با عذر خواهی مجددا" به شرح ذیل تقدیم میگردد


                                                    شخص                                     شرکت
                                                 ــــــــــــــــــــــــ                             ــــــــــــــــــــــــــ
مالیات                                          جدول ماده 131                                5%

بیمه                                              تعلق نمیگیرد                            6.67% با مصالح و 16.67% دستمزدی

در این صورت آیا اگر خدمات از طرف شخص صورت بگیرد با توجه به جدول ماده 131 ، مبلغ فاکتور باید به سقف مورد نظر برسد تا مشمول مالیات شود

به عنوان مثال اگر مبلغ فاکتور 5.000.000 ریال شود و این خدمات از طرف یک شخص انجام شده باشد ، لطفاً مبلغ مالیات مشمول را محاسبه فرمایید

با تشکر
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۵ دی ۱۳۸۹ - ۱۶:۱۴:۵۱
سلام

جناب مومیوند بحث معافیت راجع به کارکنان یک شرکت است درحالی که ایشان ممکن است از دهها شرکت دریافتی داشته باشد لذا محاسبه مالیات برای ایشان بدون لحاظ نمودن معافیت از نرخ 10% آغاز خواهد شد.
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: سعدی مومیوند در ۵ دی ۱۳۸۹ - ۱۶:۲۶:۰۹
با درود مجدد

با توجه به توضیح جنابعالی آیا مبلغ فاکتور با شرایط مثال داده شده به شرح زیر صحیح است؟



                                                    شخص                                       شرکت
                                                 ــــــــــــــــــــــــ                             ــــــــــــــــــــــــــ
مالیات                                             10%                                           5%

بیمه                                            تعلق نمیگیرد                                  6.67% با مصالح و 16.67% دستمزدی
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۵ دی ۱۳۸۹ - ۱۶:۴۸:۱۷
با تشکر جناب مومیوند بله درست است.
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: Afraei در ۱ بهمن ۱۳۸۹ - ۱۷:۲۲:۴۱
                                                    شخص                                     شرکت
                                                 ــــــــــــــــــــــــ                             ــــــــــــــــــــــــــ
مالیات                                          جدول ماده 131                                5%
بیمه                                              تعلق نمیگیرد                            6.67% با مصالح و 16.67% دستمزدی

شرمنده ، این جدول باید به شکل زیر اصلاح بشه :

                                                    شخص                                        شرکت
                                                 ــــــــــــــــــــــــ                             ــــــــــــــــــــــــــ
مالیات تکلیفی                                     5%                                           5%
مالیات بر عملکرد                             جدول ماده 131                                25%
بیمه                                              تعلق نمیگیرد                            6.67% با مصالح و 16.67% دستمزدی

که البته یک سری تبصره هائی هم این جدول داره :
- مالیات تکلیفی به شرطی کسر می شه که موضوع خدمات از موارد گفته شده در ماده 104 و الحاقیه های بعدیش باشه
- حق بیمه در مورد شخص حقیقی زمانی تعلق نمی گیره که محتوا و ماهیت قرارداد ( نه صرفاً شکل اون ) گویای کاری باشه که بشه انفرادی اون رو انجام داد در غیر اینصورت اون قرارداد هر چند با شخص حقیقی بسته شده ولی مشمول کسر حق بیمه می شه ( مثل قرارداد نصبی که موضوع نصب رو شخص حقیقی توسط کارکنانش انجام می ده )
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: علیرضاقنبرپور در ۱۸ اسفند ۱۳۹۰ - ۲۱:۱۸:۰۰
شرمنده ، این جدول باید به شکل زیر اصلاح بشه :

                                                    شخص                                        شرکت
                                                 ــــــــــــــــــــــــ                             ــــــــــــــــــــــــــ
مالیات تکلیفی                                     5%                                           5%
مالیات بر عملکرد                             جدول ماده 131                                25%
بیمه                                              تعلق نمیگیرد                            6.67% با مصالح و 16.67% دستمزدی

که البته یک سری تبصره هائی هم این جدول داره :
- مالیات تکلیفی به شرطی کسر می شه که موضوع خدمات از موارد گفته شده در ماده 104 و الحاقیه های بعدیش باشه
- حق بیمه در مورد شخص حقیقی زمانی تعلق نمی گیره که محتوا و ماهیت قرارداد ( نه صرفاً شکل اون ) گویای کاری باشه که بشه انفرادی اون رو انجام داد در غیر اینصورت اون قرارداد هر چند با شخص حقیقی بسته شده ولی مشمول کسر حق بیمه می شه ( مثل قرارداد نصبی که موضوع نصب رو شخص حقیقی توسط کارکنانش انجام می ده )
[/size][/color]
میشود این قسمت بامثال بیشترتوضیح دهید
متشکرم
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: A.Ehsani در ۱۸ اسفند ۱۳۹۰ - ۲۲:۴۳:۰۱
سلام

این بخش غلط است و فرد در هر شکل ممکن چه بصورت مستخدم چه پیمانی بیمه تعلق میگیرد.
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: kaveh در ۱۳ اردیبهشت ۱۳۹۱ - ۱۱:۲۳:۲۶
با سلام موضوع خیلی مهمیه ولی هنوز جوابها گنگه اگر کسی لطف کنه وبا یک مثال شخص حقیقی وشرکت را مشخص کنه خیلی ممنون میشم
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: نفیسه فراهانی در ۱۷ بهمن ۱۳۹۳ - ۲۱:۱۲:۲۹
با سلام و عرض ادب خدمت دوستان گرامی

لطفا راهنمایی بفرمایید برای فاکتور خرید خدمات از کارگاه تراشکاری x به مبلغ 10.000.000 ریال ، مالیات بیمه رو با چه رقمی کسر می کنیم ؟ و چه ثبت حسابداری انجام میدیم ؟
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: m.amiri در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۰۷:۲۱:۰۸
روز خوش
اگر همه فاکتور دستمزد باشه و مواد و مصالحی بکار نرفته باشه

هزینه های عملیاتی      10000000

       مالیات پرداختنی.تکلیفی 3%                         300000
       بیمه پرداختنی             16.67%                   1667000
       کارگاه تراشکاری                                        8033000
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: amir maleki در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۰۹:۰۵:۴۲
با سلام

فاكتور هاي خدماتي مشمول ماليات تكليفي 3 درصد و قرار دستمزدي با نرخ 15 درصد محاسبه مي گردد.
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: نفیسه فراهانی در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۱۰:۲۶:۳۸
ممنونم جناب امیری

سوال دیگه اینه که اگر شرکت بدون هیچ گونه کسوراتی عینا وجه فاکتور را پرداخت کرده باشد تکلیف چیه ؟
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: m.amiri در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۱۲:۰۹:۰۸
ممنونم جناب امیری

سوال دیگه اینه که اگر شرکت بدون هیچ گونه کسوراتی عینا وجه فاکتور را پرداخت کرده باشد تکلیف چیه ؟

بعدا زحمت پرداخت مالیات و بیمه بر عهده شماست.
البته با جریمه هاش
بعدا زحمت پرداخت مالیات و بیمه بر عهده شماست.
البته با جریمه هاش
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: مرتضایی در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۱۵:۵۴:۴۶
با سلام

فاكتور هاي خدماتي مشمول ماليات تكليفي 3 درصد و قرار دستمزدي با نرخ 15 درصد محاسبه مي گردد.

با سلام و احترام

جناب ملکی این رقم 15  % نرخی که فرمودید مشمول کدام قرارداد ها ی دستمزدی می باشد و آیا این 15% نرخ مالیات است یا بیمه ؟

با تجدید احترام
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: نفیسه فراهانی در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۱۹:۲۴:۰۴
بعدا زحمت پرداخت مالیات و بیمه بر عهده شماست.
البته با جریمه هاش
بعدا زحمت پرداخت مالیات و بیمه بر عهده شماست.
البته با جریمه هاش

میشه راهنمایی بفرمایید که در این صورت نحوه ثبت فاکتور به چه صورت خواهد بود ؟ ممنون
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: amir maleki در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۲۰:۳۳:۵۸
با سلام و احترام

جناب ملکی این رقم 15  % نرخی که فرمودید مشمول کدام قرارداد ها ی دستمزدی می باشد و آیا این 15% نرخ مالیات است یا بیمه ؟

با تجدید احترام
با سلام آقای مرتضایی

شرکتی تولیدی که در اختیار بنده است امسال مورد حسابرسی بیمه از سال 82 الی 91 قرار گرفت که تمام فاکتور های خدماتی این شرکت را مشمول قرار داد های دستمزدی با نرخ 15 درصد قرار داده است بله فرمایش شما درست است که قرار دادهای دستمزدی بدون مواد و مصالح با نرخ 16/67 قرار می گیرد ولی اکثر شرکت ها برای فاکتور های خدماتی که مبلغ ناچیزی می شود مفاصا حساب نمی گیرند به دلیل فزونی هزینه بر منافع و وقتی هم  مورد حسابرسی بیمه قرار میگیرند حسابرسان این فاکتور های خدماتی را در کاربرگ نهایی خود باضریب 15 درصد قرار میدهد
باتشکر
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: مهدی همتی در ۱۸ بهمن ۱۳۹۳ - ۲۳:۵۴:۴۲
 باسلام
اقای امیری  در مورد این مبلغ16/67% بیمه دو سوال داشتم
اول اینکه این مبلغ بیمه برای همه فاکتورهای خدماتی محاسبه میشود   ؟  یا فقط برای فاکتورهای خدماتی که قرارداد داشته باشیم و طرف حساب ما شرکت باشد نه شخص
و سوال دوم اینکه این مبلغ بیمه رو باید به بیمه پرداخت کنیم  یا مانند شرکت های پیمانکاری عمل می شود؟اگر بله چطوری ودر چه زمانی
با احترام
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: نفیسه فراهانی در ۲۰ بهمن ۱۳۹۳ - ۱۱:۴۱:۴۸
سلام و عرض احترام خدمت دوستان گرامی

میشه خواهش کنم راهنمایی بفرمایید در مورد فاکتورهای دریافت خدمات که اگر شرکت کل وجه فاکتور را بدون کسر کسورات پرداخت کرده باشد ثبت حسابداری چطوری انجام می شه و در این صورت تکلیف ما نسبت به مالیات و بیمه چیه ؟
عنوان: پاسخ : طریقه محاسبه بیمه و مالیات مشمول فاکتور های خدمات
رسال شده توسط: m.amiri در ۲۰ بهمن ۱۳۹۳ - ۱۲:۱۳:۵۳
باسلام
اقای امیری  در مورد این مبلغ16/67% بیمه دو سوال داشتم
اول اینکه این مبلغ بیمه برای همه فاکتورهای خدماتی محاسبه میشود   ؟  یا فقط برای فاکتورهای خدماتی که قرارداد داشته باشیم و طرف حساب ما شرکت باشد نه شخص
و سوال دوم اینکه این مبلغ بیمه رو باید به بیمه پرداخت کنیم  یا مانند شرکت های پیمانکاری عمل می شود؟اگر بله چطوری ودر چه زمانی
با احترام
بحث قرارداد خیلی مهم نیست.برای بیمه مهم اینه که اگرکار را شخص یا یک کارگاه شخصی انجام میدهد.چنانچه ماهیت عملیات از عهده یک نفر بر بیاد شامل بیمه نمیشود.ولی اگر از توان یک شخص خارج باشد.بیمه شامل میشود.
نمونه اینکه برای تعمیر موتور یک خودرو چون از عهده یک نفر برمیاد.بیمه شامل نمیشه.ولی برای ساخت یک قالب در یک کارگاه تراشکاری با پیچیدگیهائی که داره و میزان کاری که میبره.مشمول بیمه میشه.
یا ساخت یک سوله از توان یک شخص خارجه , و نصبش مشمول میشه. ولی تعمیرات یک یخچال یا یک کمپرسور معمولی شامل نمیشه.

برای پرداخت اگر بحساب بستانکاری بیمه منظور بشه و پرداخت نشه.در حسابرسی جریمه میشید.
اما اگر منظور نکنید.در کاربرگهای حسابرسی درج میشه و زمان حسابرسی مطالبه میکنند.

Users found this pages searching for: