تالار گفتگوی تخصصی متا
مرجع علوم انسانی متا => مرجع حسابداری (تالار تخصصی حسابداری) => مرجع حسابداری مالیات بر ارزش افزوده => نويسنده: سعدی مومیوند در ۵ دی ۱۳۸۹ - ۱۶:۰۹:۴۹
-
با درود
اگر در سه ماهه اول فاکتوری به مبلغ 103 هزار با احتساب ارزش افزوده فروش رفته باشد و این فاکتور در سه ماهه سوم (شش ماه بعد) مرجوع شود ، مبلغ ارزش افزوده را کجا ثبت کنیم و چگونه از دارایی درخواست استرداد آن مبلغ را کنیم؟
با تشکر
-
سلام
بحث ارزش افزوده به سال بر نمی گردد بلکه مبحث فصل است و زمانی که شما اظهارنامه را تکمیل میکنید تمام است. در اینجا واقعیت این است که ارزش افزوده قابل برگشت به خریدار نیست چون این سهم دولت از معامله است ضمن اینکه خریدار شما این ارزش افزوده را در اظهارنامه خود در بخش خرید بعنوان مطالبات از بخش فروش بعنوان بدهی باید کسر کرده باشد یعنی عملا" با برگشت آن به وی دوبار ایشان دریافت کننده میشوند.
در واقع این بخشی را که شما بعنوان ارزش افزوده بدهکار میکنید طی رسیدگی ممیزین ارزش افزوده رد خواهد شد.
-
سلام
قابل اثبات است. ابتدا اینکه عرض کردم قبل از فصل با بعد از فصل فرق دارد و قبل از فصل شما برگشت از خرید بزن و کل فاکتور و ارزش افزوده را به خریدار میتوانی عودت دهی اما وقتی شما مالیات را به حساب دارائی ریختی مطلع هستید که این مالیات تکلیفی است و ما هنگام فروش مکلف به دریافت از مشتری هستیم و در اینجا قانون مالیات بر ارزش افزوده بحث استراداد را بیان میکند که خریدار شما مالیاتش توسط شما ریخته شده و باید درخواست استراداد کند که در قانون هم هست و شما نمیتوانید قیم شرکت دیگری شوید که مطمئنا" دارائی این مبلغ کسر شده شما را رد خواهد کرد.
نکته مهم اینکه خریدار وقتی جنس را مرجوع میکند باید به تبعات آن هم توجه کند و این مالیات وی است که باید خود وی پیگیری کند ضمن اینکه به احتمال زیاد بالا هم عرض کردم خود او از رقم مالیات فروش کسر کرده باشد.
-
http://irmeta.com/meta/index.php/topic,5998.msg18832.html#msg18832
-
سلام ببخشید نمیدونستم کجا باید سوالم مطرح بشه اما اگه میتونیم کمکم کنید لطفا.
سازمان ما یه قرارداد با یک شرکت ترجمه منعقد کرده به مبلغ 969570000ریال و 23 درصد بالاسری 223000000ریال که کل مبلغ 1192570000ریال میشه ارزش افزوده به عهده ما و مابقی کسورات به عهده شرکت مترجم.حالا من باید 3%مالیات و ارزش افزئده و 5%بیمه علی الحساب و 10% سپرده رو محاسبه کنم اما نمیدونم و در ثبتشم نمیدونم میشه لطفا کمک کنید خیلی فوری
-
ضمن عرض سلام
دوست بزرگوار چرا ماليات بر ارزش افزوده 3 درصد الان 8 درصد مي باشد كه 5.3 به عنوان ماليات و 2.7 به عنوان عوارض است كه بايد شناسايي شود
لازم به توضيح است كه طبق مفاد قانوني ماليات بر ارزش افزوده بر طرف مقابل مي باشد يعني كسي كه خدماتي را ارائه مي دهد نه شما حال كه شما اين مسئله رو قبول دار شديد بايد جزء ساير هزينه هاي اداري به مبلغ 95.405.600 ريال شناسايي شود كه مورد عدم قبولي مميز صورت مي پذيرد .
آيا طرف مقابل (شركت مترجم فاكتور رسمي به شما ارائه مي دهد يا خير )
-
سلام مرسی از پاسختون .3 درصد مالیات تکلیفی و 8 درصد ارزش افزوده .خوب لان من باید با این همه عدد چیکار کنم؟
-
هزينه 119257000
ماليات ارزش افزوده 95405600
ماليات تكليفي 3577710
سپرده حسن انجام كار 119257000
بيمه 56928500
بستانكاران-شركت مترجم 34899390
البته تمام عنوان حسابها با توجه به تعريف نام حساب شما در سيستم ميباشد.
بيمه بعد از مفاصا حساب با تامين اجتماعي مرجوع ميشود،سپرده حسن انجام كار با توجه به نحوه ي قرارداد به شركت مترجم مرجوع ميشود.
-
باسلام
در مورد ماليات ارزش افزوده فاكتورهاي فروش مرجوعي، شما در دوره ي جاري ميتوانيد اين مبلغ را از فروش كسر كنيد(با توجه به اينكه در گزارش ماليات ارزش افزوده فروش خالص گزارش ميشود ) و به عنوان كاهنده ماليات اين دوره ي شما مي باشد.