تالار تخصصی حسابداری

نسبت های مالی شرکت پارس خودرو

شرح   1373   1374   1375
نسبت های نقدینگی
جاری   07/1   32/1   16/1
آنی   55/0   74/0   86/0
نسبت های اهرمی
بدهی به مجموع دارایی ها   3/99%   89%   86%
حقوق صاحبان سهام به کل دارایی ها   7/0%   11%   14%
توانایی پرداخت هزینه های مالی   (7/85) %   8/76%   7/29%
حقوق صاحبان سهام به قیمت تمام شده دارایی ثابت   8%   131%   214%
نسبت های فعالیت
گردش مجموع موودی کالا   88/0   2/2   54/2
دوره متوسط وصل طلب   1/26   65/3   48/1
گردش دارایی های ثابت   18/5   3/8   7/8
گردش مجموع دارایی ها   34/0   51/0   47/0
نسبت های سود آوری
سود ناویژه به فروش   6/41   1/26   3/29
سود به فروش   8/3   5/12   14
بازده مجموع دارایی ها   3/1   4/6   9/8
بازده ارزش ویژه   11   60   63
تعداد سهام   15000000   15000000   15000000
ارزش اسمی هر سهم   1000   1000   1000
ارزش ویژه هر سهم   6/163   3445   9242
نسبت حقوق صاحبان سهام به سرمایه   2/0   4/3   2/9
درآمد(زیان)متعلق به هر سهم   312   2087   5797
درآمد(زیان)تخصیص یافته به هر سهم   (2863)   1219   6374
سود نقدی هر سهم   -   -   -
پوشش سود سهام   -   2/47   4/2
تعداد سهام داران   6   6   6
اندوخته های آزاد   -   7/8659   9/35353
 
با مقایسه و تحلیل نسبت های مالی مشخص میگردد که سرمایه گذاری در این شرکت دارای ریسک بالایی می باشد و سرمایه گذاری صلاح نیست.
نسبت های نقدینگی :
حاشیه ایمنی اعتباردهندگان / سرمایه در گردش = بدهیهای جاری – داراییهای جاری 
توانایی پرداخت بدهیهای جاری از محل داراییهای جاری/نسبت جاری = بدهیهای جاری ÷ داراییهای جاری
توانایی دقیقتر برای پوشش بدهیهای جاری/ نسبت آنی (سریع) = بدهیهای جاری ÷ ( (پ.پ + موجودی کالا) - داراییهای جاری
نسبتهای فعالیت :
نشان دهنده سرعت وصول مطالبات/نسبت حسابهای دریافتنی = متوسط حسابهای دریافتنی ÷  ب.ت.ک.ف
متوسط حسابهای دریافتنی = 2 ÷ (حسابهای دریافتنی پایان دوره + حسابهای دریافتنی اول دوره )
 متوسط دوره وصول طلب = نسبت حسابهای دریافتنی ÷  365
نشان دهنده سرعت گردش کالا/                                                                                     نسبت گردش کالا = = متوسط موجودی کالا ÷  ب.ت.ک.ف
متوسط موجودی کالا = 2 ÷ (موجودی کالا پایان دوره + موجودی کالا اول دوره )
نسبت دوره گردش کالا = نسبت گردش کالا ÷  365
توانایی به کارگیری موثرداراییها/گردش مجموع داراییها = متوسط مجموع داراییها ÷ فروش خالص
نسبتهای اهرمی :
نشان دهنده داراییهایی است که از طریق بدهیها تأ مین شدند/نسبت بدهی = مجموع داراییها ÷ مجموع بدهیها     
توانایی پرداخت بدهیها/ نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام /نسبت بدهی به حقوق صاحبان سهام = مجموع بدهیها ÷ مجموع حقوق صاحبان سهام
تحمل شرکت در کاهش سود / پوشش هزینه بهره = هزینه بهره ÷ سود قبل از بهره و مالیات
نسبتهای سود آوری :
درصد هرریال فروش را نشان می دهد که پس از کسر ب.ت.ک.ف باقی می ماند/نسبت سود نا خالص = فروش خالص ÷ سود نا خالص
سودآوری درآمدها را نشان می دهد/نسبت سود خالص = فروش خالص ÷ سود خالص
(R.O.I)  بازده سرمایه گذاریها
برای اندازه گیری عملکرد شرکت می باشند، 2 نسبت :
میزان کارایی مدیریت در بکارگیری منابع موجود در جهت کسب سود/بازده مجموع داراییها  R.O.A  = متوسط مجموع داراییها ÷ سود خالص
بازده سرمایه گذاری صاحبان سهام را نشان می دهد/ بازده حقوق صاحبان سهام  E.O. R = (حقوق صاحبان سهام ÷ مجموع  داراییها ) × بازده مجموع داراییها
نسبتهای ارزش بازار :
 عملکرد شرکت / سود هر سهم (EPS) = تعداد سهام منتشره ÷ سود خالص
ارزیابی شرکت/نسبت قیمت به سود (P/E) = سود هر سهم ÷ قیمت روز هر سهم
 نسبت ارزش دفتری هر سهم = تعداد سهام منتشره ÷ مجموع حقوق صاحبان سهام
دریافت سود سهام را نشان می دهند :
 بازده سود سهام = قیمت بازار هر سهم ÷ سود سهام پرداختی به هر سهم
نسبت پرداختی سود هر سهم = سود هر سهم ÷ سود سهام پرداختی به هر سهم


Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t7823/

با سلام
دوست عزیز از سیستم جستجوی تالار به راحتی میتوانید بهره ببرید
http://irmeta.com/meta/index.php/topic,7823.msg22570.html#msg22570
http://irmeta.com/meta/index.php/topic,7825.msg22573.html#msg22573
http://irmeta.com/meta/index.php/topic,7636.msg22030.html#msg22030
موفق باشید