تالار تخصصی حسابداری

با سلام
با عرض پوزش مالیات عملکرد برام یه جاهاییش گیج کننده است. خواهشمندم لطفا راهنماییم بفرمایید.
1- در پایان سال مالی :
  سود و زیان جاری : بد
                                ذخیره مالیات (25٪ سود و زیان جاری ) : بس
                                سود و زیان انباشته ( 75٪ سود و زیان جاری ) : بس
2- در هنگام واریز مالیات به دارایی در 04/31/سال بعد:
   پیش پرداختها ( مالیات پرداختنی) : بد
                                موجودی نقد و بانک : بس
 لطفا راهنماییم بفرمایید آیا این ثبتها به این صورت صحیح هستند؟ و لطفا اشتباهاتش را اصلاح بفرمایید.
ضمن اینکه میخوام بدونم حساب ذخیره مالیات معین ذخایر هست یا معین بدهیهای جاری . تو نرم افزار حسابداری ما دو تا کد کل آمده : یکیش کد ذخایره که یکی از معینهاش ذخیره مالیاته و یک کد کل بدهیهای جاریه و یکی از معینهاش ذخیره مالیاته .

پیشاپیش از راهنماییتون ممنونم

با احترام
 
                               

در ثبت اول سود و زیان جاری را بدهکار کردیم و 25٪ این سود و زیان جاری ذخیره مالیات میشه . درست میگم؟ 75٪ بقیه را به چه حسابی بگذارم که طرف بدهکار ( سود و زیان جاری ) تراز بشه؟

سلام
75% در همين حساب مي ماند و در اول سال بعد به حساب سود و زيان انباشته منتقل مي شود .

با سلام

ماليات حقوق و دستمزد
مالیات حقوق و دستمزد را که شما از حقوق کارگر کسر می کنید و پرداخت می نمایید ، در واقع واسطه ای هستسد برای دریافت مالیات از کارگر و پرداخت آن به دارایی .
ثبت حقوق :
هزینه حقوق و دستمزد    ****
                                       حقوق پرداختنی    ****
                                       مالیات پرداختنی   ****
                                       بیمه پرداختنی     ****
--------------------------------------------------------
پرداخت مالیات حقوق :
مالیات پرداختنی       ****
                                   بانک          ****
--------------------------------------------------------

مالیات پاداش اگر بر عهده کارفرما باشد جزء هزینه های حقوق و دستمزد شما می باشد و اگر بر عهده ی کارگر باشد که مشابه مورد بالا می شود .
-----------------------------------------------------------------------------------------------

ماليات عملكرد :
مالیات عملکرد هم که به عنوان مالیات و سهم دولت از سود شماست و صحیح نیست که به عنوان هزینه مالیات از آن یاد کنیم ، در زمان شناسایی سود در پایان سال ثبت زیر را می زنید:
سود و زیان جاری      *****
          ذخیره مالیات بر درآمد        *****
---------------------------------------------------------------
هنگام پرداخت مالیات ابرازی تا 4/31 سال بعد ثبت زیر را می زنید :
ذخیره مالیات بردرآمد     *****
                                بانک         *****
----------------------------------------------------------------
حال اگر مبلغ مالیات قطعی بیش از مالیات ابرازی باشد ، ثبت زیر را می زنید :
سود و زیان انباشته   ****
                               بانک       ****
----------------------------------------------------------------

مالیات های تکلیفی:

 اگر از مبلغ حق الزحمه کسر نمایید و فرض کنید 1000 ریال حق الزحمه پرداخت نمایید و مالیات آن را از شخص کسر نمایید به صورت زیر ثبت می زنید:
 هزینه           1000
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                   950
----------------------------------------------------------
و اگر حق الزحمه به صورت خالص باشد و مالیات تکلیفی آن را هم خودتان پرداخت نمایید ، هزینه شما افزایش می یابد و ثبت به صورت زیر صادر می شود :
هزینه        1050
                        مالیات تکلیفی پرداختنی      50
                        بانک                                    1000
---------------------------------------------------------

با احترام

با سلام اقای میرزاخانی . مثل اینکه مالیات خدمات پیمانکاری رو یادتون رفت سند بزنید . لطفا اونم ذکر کنید باتشکر

سلام مجدد
بیشتر از ذخیره تعیین شده و فقط در همون 92/4/31 پرداختی داشتیم که به حساب پیش پرداخت مالیات بردم.