تالار تخصصی حسابداری

با سلام
برای شرکت مالیات ابرازی حدود 890.000.000 ریال ذخیره گرفتم
بعد از رسیدگی بابت اصل مالیات مبلغ 1.870.000.000 ریال برگ تشخیص کشیده شد
در برگ تشخیص  590.000.000 ریال جرائم 169 مکرر و عدم ارائه گزارش حسابرسی در نظر گرفته شد
بعد از تمکین به برگ تشخیص نسبت و درخواست بخشودگی این مبلغ به حدود 100.000.000 جرائم تبدیل شد در نهایت نسبت  پرداخت یک سوم اصل مالیات عملکرد اقدام شد
حال من برای ثبت برگ تشخیص مابه التفاوت تا مبلغ 187 م را در ذخیره مالیات عملکرد ثبت کردم حالا سوالم اینجاست که 
1- بابت جرائم چه ثبتی بزنم
2- الباقی مبلغ مالیات عملکرد به صورت اقساط 6 ماهه انجام پذیرفت که خود این مبلغ نیز حدود 150.000.000 ریال جریمه تقسیط بهش تعلق گرفته  ثبت من اینجوریه آیا صحیح هست یا نه

سود زیان سال جاری 890 بد
ذخیره مالیات عملکرد  890 بس
بابت مالیات ابرازی در سال 96

سودو زیان انباشته  980  بد
ذخیره مالیات عملکرد  980 بس
کسری برگ تشخیص در سال 97

ذخیره مالیات عملکرد 590 م بد
سود و زیان انباشته 10  م  بد
بانک  690 م بس
بابت پرداخت جرائم و اصل مالیات برگ تشخیص در پرداخت نقدی یک سوم در سال 97


 ذخیره مالیات  *** بد
اسناد پرداختنی *** بس
بابت تقسیط اصل

برای شناسایی جرائم تقسط چه ثبتی بزنم درست  هست ؟
لطفا راهنمایی کنید


Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t20873/