نویسنده موضوع: استفاده از حسابهای ديگر به جاي حساب صندوق و تنخواه (دفعات بازدید: 6620 بار)

A.Ehsani · « : ۳ خرداد ۱۳۸۹ - ۱۳:۱۶:۴۰ »

با سلام
همه دوستان ميدونن كه در تئوري ما حسا ب صندوق و تنخواه داريم كه هر كدام تعريف خودشو داره و حتما دوستان به عينه ديدن كه بستانكار شدن اين دو حساب عملا يك سري مشكلاتي را در پي داره .
سئوال من اين كه آيا ميشه از حساب ديگه اي (مثلا حساب جاري اشخاص با معين مثلا صندوقدار يا يكي از صاحبان امضاء مجاز يا يكي از سهامداران ) به جاي اين حسابها استفاده كرد و در پايان سال مانده اين حسابو به حساب صندوق يا بانك انتقال داد ؟
دراين صورت ديگه نيازي به كنترل مانده بستانكار حساب هم لازم نيست .
متشكرم

Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t1525/

A.Ehsani

نقل قول از: امیرعباس احسانی در ۳ خرداد ۱۳۸۹ - ۱۳:۱۹:۴۵

سلام

ابتدا اینکه اگر روش تدوین شده کنترلهای داخلی شما صحیح واقع شود هیچگاه تنخواه بستانکار نخواهد شد مگر تنخواه دار بصورت اعتباری خرید نماید.
لذا بدهکار کردن هر حسابی باید بر اساس مستندات کافی بیان شود و نمی توان تنخواه یک تنخواه دار را به بدهکار شریک بدهکار کرد و مدام صورتخلاصه تنخواه در آن گردش پیدا کند.

DELFAN

با سلام و تشکر

با توجه به پاسخ شما نمی شود مانده را در پایان سال منتقل کرد، اما آیا این روش قابل استفاده هست که در هر زمانی که تنخواه از محل منابع مالی شخصی خودش، برای انجام هزینه های شرکت استفاده نماید، حساب تفصیلی جداگانه در قسمت بستانکاران غیر تجاری یا جاری اشخاص بستانکار و حساب تنخواهش بدهکار شود تا مشکل بستانکار شدن تنخواه برطرف شود.

A.Ehsani

سلام

کاملا" درست میفرمائید.تنخواه داری که از حساب خود خرج میکند وی طلبکار میشود اما بهتر است اول پول را تحویل صندوق دهد سپس تامین تنخواه شود تا حسابها دچار مشکل نشود.
یکی از مشکلات این است که ما همیشه از طریق مانده تنخواه آن را کنترل میکنیم و اسناد بیش از سقف تنخواه این موازنه را به هم میزند.

elahe

نقل قول از: امیرعباس احسانی در ۳ خرداد ۱۳۸۹ - ۱۳:۱۶:۴۰

با سلام
همه دوستان ميدونن كه در تئوري ما حسا ب صندوق و تنخواه داريم كه هر كدام تعريف خودشو داره و حتما دوستان به عينه ديدن كه بستانكار شدن اين دو حساب عملا يك سري مشكلاتي را در پي داره .
سئوال من اين كه آيا ميشه از حساب ديگه اي (مثلا حساب جاري اشخاص با معين مثلا صندوقدار يا يكي از صاحبان امضاء مجاز يا يكي از سهامداران ) به جاي اين حسابها استفاده كرد و در پايان سال مانده اين حسابو به حساب صندوق يا بانك انتقال داد ؟
دراين صورت ديگه نيازي به كنترل مانده بستانكار حساب هم لازم نيست .
متشكرم

سلام ببخشید بستانکار شدن صندوق مشکلاتی به همراه داره.
میشه چند مثال بزنید.؟ با تشکر

A.Ehsani

سلام

بعنوان مثال شما ٢٠ميليون ريال در اختيار صندوق قرار ميدهيد و صندوق از اين محل خرج ميکند و مدارک را تحويل ميدهد تا دوباره تامين وجه شود . حالا اگر صندوق ٢٥ ميليون سند تحويل دهد صندوق مانده آن قبل از صدور چک شما بستانکار ميشود.

پرداخت به صندوق

صندوق ٢٠م
‏ ‏ بانک ٢٠م

دريافت اسناد:
هزينه ها و... ٢٥م

‏ ‏ صندوق ٢٥م

A.Ehsani

سلام

بعنوان مثال شما ٢٠ميليون ريال در اختيار صندوق قرار ميدهيد و صندوق از اين محل خرج ميکند و مدارک را تحويل ميدهد تا دوباره تامين وجه شود . حالا اگر صندوق ٢٥ ميليون سند تحويل دهد صندوق مانده آن قبل از صدور چک شما بستانکار ميشود.

پرداخت به صندوق

صندوق ٢٠م
‏ ‏ بانک ٢٠م

دريافت اسناد:
هزينه ها و... ٢٥م

‏ ‏ صندوق ٢٥م

elahe

چه لزومی داره بانک بدهکار و صندوق بستانکار بشود.
چه زمانی این اتفاق میافته؟
میشه یه مثال بزنید؟
ممنون

A.Ehsani

نقل قول از: elahe در ۳ فروردین ۱۳۹۰ - ۰۰:۱۸:۰۹

چه لزومی داره بانک بدهکار و صندوق بستانکار بشود.
چه زمانی این اتفاق میافته؟
میشه یه مثال بزنید؟
ممنون

اگر منظور شما مانده حساب است ماهیت حساب بانک بدهکار است چون بانک جزء دارائیهاست و تنها در یک صورت مانده حساب بانک بستانکار میشود که بانک از اعتبار خود برای ما پرداخت کند.
ماهیت صندوق و تنخواه هم مثل بانک است و تنها وقتی بستانکار میشود که تنخواه دار از خود خرج کند یا خریدی را اعتباری خرید کند.
مثال بانک هم فرض کنید شما یک میلیون ریال موجودی حساب بانکی دارید و یک چک یک میلیون و پانصد هزار ریالی روز صادر میکنید. در اینجا حساب بانک شما بستانکار میشود.

elahe

خیر جناب احسانی
منظورم این بودم که چه زمانی ثبت
صندوق **
بانک**
را میزنیم؟

A.Ehsani

2 موقع این ثبت را میزنیم :

1- اولین بار که صندوق را تشکیل میدهیم و برای تامین وجه نقد آن چک صادر میکنیم.
2-زمانی که صندوق پول را خرج کرده و اسناد را تحویل داده و دوباره میخواهیم موجودی وجه صندوق را تامین کنیم.
کلا" پراخت به صندوق از بانک همین ثبت را میزنیم.

elahe

خب در این جا ایا تفاوتی بین صندوق و تنخواه وجود دارد؟

A.Ehsani

صندوق هم يک حساب تنخواست و عنوان آن متفاوت است.معمولا" صندوق در اختيار حسابداريست‎ ‎‏ درمکان ثابت اما تنخواه در اختيار ماموران خريد و مسئولين درحين ماموريت است.

سعدی مومیوند

با سلام و درود
با اجازه اساتید و دوستان عزیز

معمولاً تنخواه دارها باید وقتی هزینه کرد آنها به حد نصاب خاصی می رسد آن را تسویه کنند
مثلاً در شرکتی 5.000.000 ریال به تنخواه دار تحویل میشود و ایشان پس از هزینه کرد 4.000.000 ریال اسناد را برای شارژ مجدد تنخواه تحویل میدهد و 1.000.000 را در مدتی که شارژ مجدد انجام میشود هزینه میکند.
البته معمولاً پیش میاید که تنخواه دیر شارژ میشود و حساب تنخواه دار خالی می شود که به نظر من بهتر است اینجا از صندوق به عنوان بک آپ استفاده کرد.
با همه این تفاسیر اگر در پرداخت و تحویل اسناد تنخواه مدیریت درستی صورت گیرد به ندرت حساب تنخواه خالی می ماند

kourosh

در شرکت های کوچک متأسفانه بر اساس دستورالعمل های تنخواه داری عمل نمی کنند ، ارتباطات بیشرت رابطه ایی است تا ضابطه ایی ، هر جایی از این دست شرکت ها می خواهی قوانین را اجرا کنی خود مدیریت هم با اینکه توجیه شده اند که با اعمال این قوانین کار خودشان ساده تر می شود اما به همان رابطه ایی بودن بها می دهند، در مورد تنخواه شده است که تنخواه دار بعد از شش ماه تنخواه را تحویل داده است ، وقتی هم که تنخواه را رد می کنی مدیریت با یک امضاء کار را تمام می کند (امور مالی مورد تأیید می باشد تحویل گرفته شود)


خدمات تجاری حسابداری		دانلودهای حسابداری		راهنمای تصویری عضویت

تالار تخصصی حسابداری در تلگرام

نویسنده موضوع: استفاده از حسابهای ديگر به جاي حساب صندوق و تنخواه (دفعات بازدید: 6620 بار)