تالار تخصصی حسابداری

باسلام ووقت بخیر
لطفاً سوال مربوطه راباثبت توضیح دهید :
وام دریافتی درسال87که درقرارداد بانک به مبلغ  4.791.669.274ریال بوده. که اشتباهاً درسال 87

مبلغ 4.000.000.000ریال دردفاتربه عنوان وام دریافتی  ثبت خورده است که باز پرداخت وام 10 قسط5ماهه بوده،کل اقساط

پرداختی وام دریافتی بر اساس مدارک دریافتی از بانک به ترتیب سال پرداخت به شرح زیر می باشد:

سال 87               603.049.620        دو قسط  5 ماهه            (مبلغ اقساط هر5ماه 366.000.000)

سال 88     732.000.000            دوقسط    5 ماهه

سال 89      732.000.000      دوقسط    5 ماهه
   
سال 90      1.098.000.000    سه قسط   5 ماهه

سال 91                  366.000.000       یک قسط   5 ماهه   

جمع کل    3.531.049.620

کل بهره پرداختی پرداختی براساس مدارک دریافتی از بانک به ترتیب سال پرداخت :

   
سال 87               355.291.654                                         (مبلغ بهره هرقسط  113.166.000)          

سال 88     226.332.000

سال 89      226.332.000
   
سال 90      339.498.000

سال 91                  113.166.000

جمع کل           1.260.619.654   

.که مجموع هزینه بهره +اقساط پرداختی= مبلغ قید شده در قراردادوام است .ولی ما به اشتباه مبلغ 4.000.000.000ریال رادردفاتر به عنوان وام دریافتی ثبت زده ایم .لطفاً توضیح دهید که به چه صورت باید برای صفر کردن  وام اقدام کنیم چرا که بدلیل وجود این اشتباه مبلغ 468.950.380ریال به عنوان مانده(بستانکار) وام دریافتی، با وجود تمام شدن اقساط در حساب ها باقی مانده است.لطفآ باثبت توضیح دهید.
                   
             حساب وام دریافتی
     بدهکار                   بستانکار
603.049.620            4.000.000.000
732.000.000
732.000.000
1.098.000.000
366.000.000
                  
3.531.049.620   4.000.000.000
                   468.950.380


Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t15099/

باسلام ووقت بخیر
متشکر میشم اگر  باثبت بیشتر توضیح دهید که چگونه ثبت اصلاحی زده میشود