سلام
ثبت صحيح است.درپايان سال براساس دفاتر اقدام به شناسايي هزينه ماليات مي كنيم وبدليل اينكه براساس استاندارد 4 حسابداري در خصوص ميزان مبلغ ابهام داريم به همين دليل ذخيره در نظر مي گيريم
درسال بعد و پس از قطعي شدن ميزان ماليات متعلق ،ميزان ذخيره را بر مي داريم و براساس مدارك جديد ثبت سند مي نماييم
فرض بفرماييد
سود مشمول ماليات طبق محاسبات مدير مالي 100
29/12/92
هزينه ماليات 25
ذخيره ماليات 25
برگه تشخيص قطعي كه مورد وثوق شركت نيز هست 120
1/8/93
ذخيره ماليات 25
سودانباشته 5
بانك 30
شادباشيد
با عرض ارادت خدمت جناب کیانی عزیز
لطفاً در مورد ثبت هایی که مرقوم فرمودید توضیح بیشتری بفرمایید و اینکه آیا دارایی این هزینه (هزینه مالیات) را قبول میکنه؟
و درصورتی که دارایی این هزینه را رد کند ما چه دفاعی میتونیم داشته باشیم؟
6 سپاس