تالار تخصصی حسابداری

با درود بر استاد مظفرنژاد
منظورمو بایک مثال سعی میکنم روشن کنم:
جمع کل حقوق و مزایا ارسالی به دارائی: 166،536،300
جمع کل حقوق و مزایا لیست بیمه:161،882،200
مبلغ اختلاف:4654100

لذا ما این ثبت را برای حقوق زدیم:

هزینه حقوق(بدهکار)               166،536،300
هزینه بیمه سهم کارفرما(بدهکار)37،232،906
 
                                            حقوق پرداختنی(بس)                150،550،446
                                           بیمه پرداختنی(بس)                     48،594،660         
                                             سایر بدهی های پرداختنی(بس)   4،654،100

لازم به ذکر است که:
هزینه حقوق بر اساس لیست حقوق و دستمزد ارسالی به دارائی میباشد.
هزینه بیمه سهم کارفرما بر اساس جمع حقوق مندرج در لیست بسمه میباشد.
حقوق پرداختنی نیز بر اساس حقوق مندرج در لیست بسمه میباشد.
بیمه پرداختنی نیز بر اساس لیست بیمه میباشد.

حال میتونید من را راهنمایی فرمایید؟