تالار تخصصی حسابداری

 :=o با درود خدمت دوستان و همکاران گرامی

سوالی داشتم:

حسابرسی که مسئول حسابرسی شرکت ما بوده، آمده هزینه استهلاک سال گذشته را مبلغ 2،985،951 ریال محاسبه کرده با توجه به اینکه مانده حساب اثاثیه و منصوبات ما  292،664،772 ریال میباشد، حال نمیدانم ایشان چگونه هزینه استهلاک را محاسبه کردند؟

Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t11164/

سلام

کل استهلاک سال؟

مگر حسابرس استهلاک حساب میکند؟ خوب ازشون بپرسید ببینید چرا اینطوری حساب کردن

با درود خدمت جناب احسانی گرامی،
بله، در شرح ثبتی هم که زدند نوشته بابت هزینه استهلاک در سال 90 ، متاسفانه ایشان هرچه تماس میگیریم گوشیشو جواب نمیده و موسسه حسابرسی هم میگه باید از خودشان بپرسیم، حالا این ثبت باعث سر درگمی من شدهف میتونم از شما بپرسم معمولا خود شما جهت محاسبه استهلاک آخر سال چگونه عمل میکنید و چه ثبتی میزنید؟ مثلاً حساب کنید که مانده اثاثیه و منصوباتمان 29،000،000 ریال باشد چگونه باید عمل کرد؟

سلام

محاسبه استهلاک بر اساس تک تک دارائیها بصورت مجزا و نیز باتوجه به جدول 151 انجام میشود به نظر من یه جائی اشتباه میکنی شاید نظر ایشان اصلاح یا تعدیل است وگرنه رقم استهلاک اینقدر کم نیست و تازه مگر ایشان کلیه اطلاعات دارائی ثابت شما رو به منظور محاسبه استهلاک دراختیار داشتند؟ یا قرار بوده ایشان استهلاک محاسبه کنند؟
مگر صورتهای مالی 90 توسط شما تهیه نشده و اظهارنامه ندادید و محاسبات استهلاک هم در آن لحاظ نشده است؟

با درود مجدد،
سال پیش من نبودم بلکه موسسه حسابرسی تمام کارها را انجام داده، بله فرمایشتان درست است چون در ابتدای سال مانده حساب استهلاک انباشته دچار تعدیلات شده، و سوالی که برایم ایجاد شده اینه که آیا حسابرس آمده کل مانده دارایی را به صورت یکجا مستهلک کرده؟ و به چه روشی مستهلک شده مستقیم یا نزولی؟ به نظر شخص بنده باید مابالتفاوت دارائی و استهلاک انیاشته به روش مستقیم و بر اساس ماده 151 تا 10 سال مستهلک کنیم!

روش استهلاک گیری باید هر گروه از دارائیها را تک به تک استهلاک گرفت و جمع گروه رو سند بزنید مثلا" گروه اثاثیه اداری اگر 20تا مورد است هر کدام تک به تک استهلاک گرفته شده و در مجموع سند هزینه و استهلاک انباشته زده میشود.
روش مستقیم یا نزولی بستگی به نوع داری شما داره که توی جدول 151 ذکر شده.

با درود مجددف تشکر و سپاس از شما همکار گرامی جناب آقای احسانی عزیز،
سوالی که اینجا پیش میاد، باتوجه به اینکه در نرم افزار های مالی رایج مانند همین نرم افزار نوسا که ما ستفاده میکنیم، فقط یک سر فصل کل داریم به نام دارایی ثابت زیز گزوه این سرفصل داریم حساب اثاثیه و منصوبات، حال در چنین شرایطی که تمام خرید اموال و اثاث در طی سال در این حساب ثبت میشوند، و دیگر تفضیلی ندارند(مثلاً حساب رایانه)و فقط یک حساب اثاثیه و منصوبات است، و حال طبق فرمایش صحیح شما میشود برای سال جاری به صورت تک تک بر اثاث ثبت هایی که در این حساب زده شده استهلاک را محاسبه کرد، اما برای سال بعد چه کنیم؟ سال بعد مانده پایان دوره اثاث و منصوبات امسال منتقل میشود و دیگر هیچ گونه تفضیلی وجود ندارد؟

سلام

ابتدا اینکه هیچ نرم افزار حسابداری مالی قادر به ارائه خدمات برای نگهداری و کنترل و ثبت استهلاک دارائیها نیست و لازم است شما از نرم افزار دارائی ثابت استفاده کنید ولی اگر ندارید بایداز اکسل استفاده کنید. به هر حال شما حساب معین را بر اساس گروه ها تعریف کنید و دارائیهائی که در زیر گروه خود هستند سند خورده و مشخصند.
شما اگر به مدارک سال قبل مراجعه کنید حتما" جدولی تفصیلی از دارائیها و محاسبه استهلاک آن پیدا خواهید نمود اگر نبود از حسابرس بگیرید و قطعا" یک فایل اکسلی در این رابطه وجود دارد که تا پایان سال 90 استهلاک تک تک دارائیها در آن لحاظ شده باشد. و شما سال 91 را در ادامه ان انجام دهید.

با تشکر از راهنمایی هاتون....همین کار را انجام میدهم.