تالار تخصصی حسابداری

با سلام
چند وقت پيش حسابهاي يه شركتي رو ديدم كه يه شعبه داشت . در پايان سال براي اينكه صورتهاي مالي تلفيقي بده يه ثبت در آخر سال زد و تموم حسابهاي شعبه رو در يك سند وارد حسابهاي مركز كرد. و در ابتداي سال بعد هم اون سند رو برگردوند با اين تفاوت كه ديگه درآمدهاي شعبه رو برگشت نداد ولي براي بقيه حسابها ثبت عكس سال قبل زده شد . حالا من نميدونم اختلاف رو كه به اندازه درآمدهاي شعبه بود تو چه حسابي در سال بعد نشون داد.
مثال :
مانده حسابهاي مركز در پايان سال :
صندوق    20.000.000
شعبه     10.000.000
           سرمايه        30.000.000
مانده حسابهاي شعبه در پايان سال :
صندوق   10.000.000
بدهكاران 15.000.000
            مركز     10.000.000
            درآمد    15.000.000
در پايان سال دقيقا همين مانده حسابهاي شعبه با يك سند وارد حسابهاي مركز شده و حساب درآمد شعبه هم كه به سود و زيان مركز بسته ميشه.
ميشه دوستان در مورد سند برگشت اين سند در سال بعد راهنمايي كنند ؟
ضمنا ثبت اين سند در پايان سال فقط بخاطر ارائه گزارش تلفيقي بوده يعني وقتي از سيستم گزارش ميگيرند ديگه خود بخود تركيبي نشون بده و احتياجي به تهيه صورتهاي تلفيقي بصورت دستي نباشه.


با تشكر ...

Linkback: https://irmeta.com/meta/b277/t10757/