تالار تخصصی حسابداری

با سلام خدمت دوستان
به تازگی یک پرونده مالیاتی مربوط به یک شرکت پیمانکاری بدستم رسیده که مشکل مالیاتی دارد که بقرار زیر است دوستان اگه کسی میتونه راهنمائی کنه ممنون میشم
- در سال 88 با توجه به پیمانکاری بودن شرکت و نداشتن قرارداد  شرکت پیمانکار کار را شروع میکند و در سال 88 نیز بصورت توافقی کارکرد خود را  صورت وضعیت میکند در مهر سال 89 متن قرارداد تکمیل و به پیمانکار ابلاغ میشود
حال سوال اینجاست
حسابداری کارفرما از صورت وضعیتهای پیمانکار 5 درصد مالیات سال 88 را کسر و درسال 91 ( مربوط به عملکرد 88 با تاخیر ) به سازمان امور مالیاتی واریز کرده
حسابداری پیمانکار هیچگونه درامدی بابت سال 88 در دفاتر ثبت نکرده (با توجه به نداشتن قرارداد)  و درآمد پس از ابلاغ قرارداد در سالهای 89 و 90 شناسائی گردیده است پرونده مالیاتی شرکت در سال 88 مختومه شده و حال که پرونده سالهای 89 و 90 در حال بررسی است و شرکت پیمانکار درآمد ها را در این دو سال شناسائی کرده سازمان امور مالیاتی از لحاظ کردن 5 درصد مالیات امتناع میکند و میگوید این مبالغ 5درصد مربوط به سال 88 میباشد و از مبلغ برگ قطعی کم نمکیند
و عملا مبالغ 5 درصد کسر شده  در حال سوخت شدن میباشد آیا راه حل منطقی وجود دارد که این مبالغ واریز شده به سازمان امور مالیاتی در نظر گرفته شود و از اصل مالیات برگ قطعی سال 89 و 90 کسر گردد 
با تشکر

Linkback: https://irmeta.com/meta/b275/t19879/