تالار تخصصی حسابداری

با سلام و احترام خدمت دوستان

اگر شرکتی که محل اقامت خود را از شخص حقیقی اجاره نموده است بدین شرح:
100،000،000 ریال به عنوان ودیعه
ماهی 3،000،000 ریال هم اجاره
قرارداد رسمی با کد رهگیری و شروع قرارداد از ابتدای بهمن 1392
حال اگر شرکت موضوع ماده 53 و تبصره 9 را عمل نکرده باشد یعنی مالیات را کسر ننموده و اجاره رو به موجر پرداخت نماید.
تکلیف شرکت که این موضوع را در تیرماه 93 متوجه شده است جیست؟ آیا تا قبل از ارائه اظهارنامه می تواند ذخیره مالیات اجاره بگیرد و در اجاره ماههای باقیمانده در سال 93 اعمال نماید./

 (مستاجر شخص حقوقی است)
با تشکر