تالار تخصصی حسابداری

باسلام
مالیات تکلیفی سال88 به دارایی ارائه شده ولی در دفاتر ثبت نگردیده و در سال93 مبلغ آن به دارایی پرداخت گردیده است بابت ثبت پرداختی چه ثبتی باید زده شود؟باتشکر

Linkback: https://irmeta.com/meta/b275/t18181/

مالیات تکلیفی سال88 به دارایی ارائه شده ولی در دفاتر ثبت نگردیده و در سال93 مبلغ آن به دارایی پرداخت گردیده است بابت ثبت پرداختی چه ثبتی باید زده شود؟

باسلام

فکر کنم سئوال شما مبهم است.
1- اگر مالیات تکلیفی از شما کسر شده باشد یعنی شما در سال 88 برای شرکتی کار و یا خدمتی را انجام داده باشید و آن شرکت از حساب شما مالیات تکلیفی کسر کرده باشد و مابقی طلب شما را داده باشد در دفاتر شما می بایستی به همان اندازه مالیات تکلیفی آن شرکت بدهکار باشد پس در سال 93 شما می توانید ثبت زیر را داشته باشید

سپرده ها و پیش پرداخت ها / مالیات تکلیفی پرداخت شده   *****
                                                 بدهکاران تجاری / شرکت XX    ****
2- اگر شما مالیات تکلیفی را کسر کرده اید ولی در سال 93 آنرا به اداره دارایی پرداخت نموده اید بدون اینکه ثبت کسر کردن آن را زده باشید:
الف) هنوز با طرفی که مالیات را از ایشان کسر نموده اید حساب داشته و تسویه نکرده اید:
     بستانکاران تجاری / شرکت XX   ****
               سایر بستانکاران / مالیات تکلیفی   ****
و در موقع پرداخت
  سایر بستانکاران / مالیات تکلیفی *****
            موجودی نقد و بانک / بانک XX   *****
ب) با شرکت مورد نظر تسویه حساب نموده اید و طرف این مالیات را را نیز قبول ندارد:

سود و زیان انباشته ****
          سایر بستانکاران / مالیات تکلیفی *****
و موقع پرداخت
سایر بستانکاران / مالیات تکلیفی *****
            موجودی نقد و بانک / بانک XX   *****

با این حال منتظر توضیحات بیشتر از سوی شما هستیم
موفق باشید