تالار تخصصی حسابداری

سلام به همه دوستان   
فرض کنید شرکت 1یا کارفرما به شرکت2یا پیمانکار بابت خدمات مالی که براش شرکت2 یا پیمانکار انجام داده است 100تومن باید بدهد که از این 100تومن 5تومن ان مالیات تکلیفی هستش                                                           
ثبت در دفاتر کارفرما                                                                                 ثبت در دفاتر پیمانکار
هزینه 100                                                                                                    بانک 95
    بستانکاران غیرتجاری مالیات تکلیفی5          پیش پرداخت مالیات تکلیفی یا سپرده مالیات 5
                                            بانک95                                                                   درامد 100
در هنگام پرداخت توسط کارفرما                                                              در اخر سال           
بستانکاران غیرتجاری مالیات تکلیفی5                                                بستانکاران غیرتجاری مالیات تکلیفی5  
                                             بانک 5                                                               پیش پرداخت مالیات تکلیفی یا سپرده مالیات 5
حالا از دوستان راهنمایی میخواستم که ایا ثبتهای من درست هستش یا نه؟
درصورت اشتباه بودن ثبتها اگه میشه ثبتهای درست را بزنید