نویسنده موضوع: ضرایب مالیات علی الراس (دفعات بازدید: 5574 بار)

صبا مظفر · « : ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۰۹:۱۵:۲۸ »

با سلام
میخاستم بدونم ضریب مالیات علی اراس شرکت های پیمانکاری چند درصده ؟
شرکت پیمانکاری که تامین مصالح با خودش بوده ودفاتر قانونی نوشته شده برای 104میلیون در آمد چطور 3700000تومان مالیات در نظر گرفته شده ؟

Linkback: https://irmeta.com/meta/b275/t15116/

مرتضی رئیسی

سلام
به سايت سازمان امور مالياتي تشريف ببريد و در قسمت پايگاه قوانين ضرايب علي الراسي را قرار داده اند از سايت دانلود كنيد و نصب كنيد و بعد از روي ان حرفه مورد نظر را پيدا كنيد و ببينيد ضريب چند درصد است.

سعدی مومیوند

سلام
امیدوارم این پست ها بتونند کمکتون کنن.

http://irmeta.com/meta/index.php?topic=10221.0
http://irmeta.com/meta/index.php?topic=10274.0

با درود

صبا مظفر

ببخشید یه سوال داشتم
برای شرکتی این مالیاتی رو که گفتم بریدن در صورتی که شرکت تمام مالیات هی 5در صدش رو به موقع پرداخت کرده الان که با ممیز تماس میگیریم میگه اون مالیات پرداخت شده رو ازین مالات کسر میکنم مگه ممکنه ؟؟؟؟

سعدی مومیوند

مالیات 5% که قبلا از این شرکت از طرف کارفرما کسر شده و به دارایی پرداخت گردیده به عنوان علی الحساب همین مالیات است. وقتی مالیات قطعی محاسبه می شود ، مالیات علی الحسابی که در قبال همان 5%ها به دارایی پرداخت شده قابل محاسبه و کسر از مالیات قطعی می باشد.

مثلا:
مالیات قطعی محاسبه شده در پایان دوره 37.000.000 ريال
جمع پرداختی 5% مالیات طی دوره 28.000.000 ریال
----------------------
مانده مالیات قابل پرداختی به دارایی 9.000.000 ريال

با تقدیم احترام

حبیبی

با سلام
وقتی شرکتی برای ما کاری انجام میده و3٪ رو پرداخت میکنه. این مبلغ باید ثبت بشه؟
ویا برعکس ما 3٪ رو پرداخت میکنیم ولی از قرارداد انها کسرش میکنیم؟این مبلغ چطور؟

سعدی مومیوند

با سلام

فکر میکنم دوست عزیز mahsa.sohrabian در پست فوق این مساله را به درستی محاسبه کرده اند.

نقل قول از: mahsa.sohrabian در ۱۰ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۹:۱۵:۵۹

در زمان اتمام قرارداد:
92/02/18 هزینه حق الزحمه 000ر000ر1
بستانکاران 000ر970
مالیات پرداختنی 000ر30

--------------------------------------------------------------------------------
92/02/25در زمان پرداخت وجه قرارداد
بستانکاران 000ر970
صندوق 000ر970
در زمان پرداخت مالیات(با حداکثر فاصله زمانی یکماهه از تاریخ پرداخت وجه)
92/03/23مالیات پرداختنی 000ر30
صندوق 000ر30

http://irmeta.com/meta/index.php?topic=8051.15

حبیبی

منظور من شرکتهای پیمانکاری نیست. بلکه به صورت کلی شامل همه شرکتها می باشد
اگر ما 3٪ مالیات تکلیفی رو پرداخت کنیم چون خدمتی ارائه دادیم میزنیم پیش پرداخت مالیات
ولی اگر خدمتی به ما ارائه داده باشند و3٪ را پرداخت کرده باشند ما در دفاترمان ثبت نمیزنیم.؟

سعدی مومیوند

نقل قول از: آنوشا در ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۰:۵۲:۵۳

منظور من شرکتهای پیمانکاری نیست. بلکه به صورت کلی شامل همه شرکتها می باشد
اگر ما 3٪ مالیات تکلیفی رو پرداخت کنیم چون خدمتی ارائه دادیم میزنیم پیش پرداخت مالیات
ولی اگر خدمتی به ما ارائه داده باشند و3٪ را پرداخت کرده باشند ما در دفاترمان ثبت نمیزنیم.؟

سرکار خانم آنوشا بزرگوار
با توجه به متن صریح ماده 104 مالیاتهای مستقیم وظیفه کسر مالیات از درآمد حاصل از ارائه خدمات به عهده دریافت کننده خدمات می باشد ولی مالیات پرداختی به عنوان علی الحساب مالیاتی برای ارائه دهنده خدمات منظور می گردد.
شرکت دریافت کننده خدمات باید ظرف 30 روز مبلغ مالیات را به حساب دارایی پرداخت و رسید آن را به ارائه دهنده خدمات تسلیم نماید و این مساله در حساب مالیاتی دریافت کننده خدمات هیچ گونه تاثیری ندارد.

با درود

مرتضی رئیسی

سلام
پرداخت كننده وجه به اين صورت سند ميزند
بستاكاران1000000
وجوه نقد1000000
و دريافت كننده وجه به اين صورت سند ميزند
وجوه نقد970000
پيش پرداخت ماليات30000
بدهكاران 1000000

حبیبی

نقل قول از: سعدی مومیوند در ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۱:۱۹:۳۴

سرکار خانم آنوشا بزرگوار
با توجه به متن صریح ماده 104 مالیاتهای مستقیم وظیفه کسر مالیات از درآمد حاصل از ارائه خدمات به عهده دریافت کننده خدمات می باشد ولی مالیات پرداختی به عنوان علی الحساب مالیاتی برای ارائه دهنده خدمات منظور می گردد.
شرکت دریافت کننده خدمات باید ظرف 30 روز مبلغ مالیات را به حساب دارایی پرداخت و رسید آن را به ارائه دهنده خدمات تسلیم نماید و این مساله در حساب مالیاتی دریافت کننده خدمات هیچ گونه تاثیری ندارد.

با درود

با تشکر جناب مومیوند
خوب حالا اگر 3٪ رو خود ما پرداخت کنیم واز قراردا انها کسر کنیم؟ باز در دفاتر ما ثبتی ندارد؟

سعدی مومیوند

بسیار عالی
ببخشید در جهت تفهیم بهتر بنده تغییراتی میدم.

نقل قول از: مرتضی رئیسی در ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۱:۲۸:۱۹

سلام
پرداخت كننده وجه به اين صورت سند ميزند (دریافت کننده خدمات)
بستاكاران1.000.000
وجوه نقد1.000.000
و دريافت كننده وجه به اين صورت سند ميزند (ارائه دهنده خدمات)
وجوه نقد 970.000
پيش پرداخت ماليات 30.000
بدهكاران 1.000.000

اگر استادان بزرگوار در راستای این مساله توضیحات تکمیلی تری دارند عنایت لازم را مبذول دارند.

با سپاس

حبیبی

نقل قول از: مرتضی رئیسی در ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۱:۲۸:۱۹

سلام
پرداخت كننده وجه به اين صورت سند ميزند
بستاكاران1000000
وجوه نقد1000000و دريافت كننده وجه به اين صورت سند ميزند
وجوه نقد970000
پيش پرداخت ماليات30000
بدهكاران 1000000

سلام جناب رئیسی
قسمت رنگی قابل فهم نبود ما داریم در موردد پرداخت 3٪ مالیات تکلیفی بحث میکنیم.ما که پولی پرداخت نکردیم.

سعدی مومیوند

نقل قول از: آنوشا در ۱۱ خرداد ۱۳۹۲ - ۱۱:۴۱:۴۰

با تشکر جناب مومیوند
خوب حالا اگر 3٪ رو خود ما پرداخت کنیم واز قرارداد انها کسر کنیم؟ باز در دفاتر ما ثبتی ندارد؟

سرکار خانم آنوشا
دریافت کننده خدمات طبق قانون وظیفه دارد 3% از فاکتور خدمات تسلیمی شما را کسر کند. چه اجباری در پرداخت این 3% از طرف خودتان دارید؟ ضمن اینکه با هماهنگی طرف حساب مقابل فکر نمیکنم ایرادی بابت پرداخت مبلغ مالیات از طرف شما وجود داشته باشد به شرطی که فیش واریزی را تسلیم دریافت کننده خدمات نمایید چون فیش فوق باید در اسناد مالیاتی ایشان جهت ارائه به دارایی بایگانی گردد.

با درود

حبیبی

عرض بنده اینه اگر دیگران به ما خدمتی ارائه دهند .ما در دفاتر خود برای 3٪ ثبتی نداریم.
با یکی از دوستان سر این موضوع بحث داریم.ایشان میگویند باید به بدهی شرکت ثبت زده شود
اما نظر من این است ثبتی ندارد.البته فقط 3٪ ثبتی ندارد وگرنه خدمات ارائه شده ثبت دارد


خدمات تجاری حسابداری		دانلودهای حسابداری		راهنمای تصویری عضویت

تالار تخصصی حسابداری در تلگرام

نویسنده موضوع: ضرایب مالیات علی الراس (دفعات بازدید: 5574 بار)