ضمن سلام و خوشامد گويي
ذخيره ماليات و پيش پرداخت ماليات از هم كم نمي شوند و هر يك در سرفصل خود در تراز نامه نوشته مي شوند يعني پيش پرداخت ماليات در پيش پرداختها و ذخيره ماليات بر در آمد در ساير ذخاير .
ممنون از جوابتون اما این کار را یه حسابرس قانونی انجام داده و صورتهای مالی شرکت را اینطوری تائید کرده.که برای من عجیب بود.
واینکه مراحل بوجود اومدن ذخیره و از بین رفتنش چطوریه؟وقتی که ما اظهارنامه ها را تا تاریخ 31 تیر تحویل اداره امور مالیاتی استان میدیم همون موقع مقدار مالیاتی را که ابراز کردیم هم پرداخت میکنیم تا اینکه رسیدگی کنند و مابقی ماجرا پس بنظر من ثبتها اینطوری باید باشه
مثلا در طی سال مالیات تکلیفی مکسوره از ما 5000000ریال است(که در حساب پیش پرداخت مالیات ثبت زدیم )پایان سال هم مالیات ابرازی خودمون از صورت سود و زیان 12000000ریال است پس:
سود و زیان سالجاری12000000
ذخیره مالیات 12000000
زمان پرداخت مالیات ابرازی در اظهارنامه
ذخیره مالیات 12000000
پیش پرداخت مالیات 5000000
وجوه نقد 7000000
آیا درسته؟؟؟؟