تالار تخصصی حسابداری

سلام
لیست حقوق تا 30 روز بعد از پایان ماه باید ارسال گردد نه 30 روز پس از پرداخت چون در انتهای هر ماه هزینه حقوق تخصیص پیدا میکند و در صورت عدم پرداخت کارکنان بستانکار خواهند بود ولی هزینه محقق شده است و در خصوص بن باید عرض کنم که اصلا در لیست حقوق و یا فیش نمیاید و معمولا جداگانه و بصورت نقد پرداخت میشود نه مالیات نه بیمه هیچکدام تعلق نمیگیرد.

سلام به دوستان عزیز
 ی سوال داشتم آیا کم کردن ذخیره مالیات از پیش پرداخت مالیات درسته؟؟
مثلا ذخیره مالیاتی که برای سال 88 و 89 و90 برابر 65000000،و مالیات تکلیفی که از ما کسر شده و ما بعنوان پیش پرداخت ثبت کردیم برابر 80000000است برای نشان دادن در ترازنامه تهاتر مانده حساب ذخیره با پیش پرداخت درسته؟یعنی پیش پرداخت 15000000

[/color]

بی زحمت سند روکنید
متشکرم

ممنون از جوابتون اما این کار را یه حسابرس قانونی انجام داده و صورتهای مالی شرکت را اینطوری تائید کرده.که برای من عجیب بود.
واینکه مراحل بوجود اومدن ذخیره و از بین رفتنش چطوریه؟وقتی که ما اظهارنامه ها را تا تاریخ 31 تیر تحویل اداره امور مالیاتی استان میدیم همون موقع مقدار مالیاتی را که ابراز کردیم هم پرداخت میکنیم تا اینکه رسیدگی کنند و مابقی ماجرا پس بنظر من ثبتها اینطوری باید باشه

مثلا در طی سال مالیات تکلیفی مکسوره از ما 5000000ریال است(که  در حساب پیش پرداخت مالیات ثبت زدیم )پایان سال هم مالیات ابرازی خودمون از صورت سود و زیان 12000000ریال است پس:
سود و زیان سالجاری12000000
            ذخیره مالیات 12000000
زمان پرداخت مالیات ابرازی در اظهارنامه

ذخیره مالیات 12000000
           پیش پرداخت مالیات 5000000
             وجوه نقد             7000000

آیا درسته؟؟؟؟