1- اگر ماليات به حقوق تعلق بگيرد بايد از حقوق كسر گردد و شما همين كار را انجام داده ايد و در سمت بستانكار در سرفصل ساير حسابهاي پرداختني - اداره دارائي ثبت نموده ايد و درست است و ديگر بدهكار ندارد و اين حساب هنگامي بدهكار مي شود كه ماليات پرداخت گردد.
با سلام و تشکر از جنابعالی
پس با توجه به گفته شما :
1- در مورد بیمه سهم پرسنل هم نباید جدا پرسنل بدهکار شوند ( در سند )
بطور مثال اگر
مبلغ حقوق یک شخص 1000 ریال باشد
بیمه سم پرسنل (7%) 70 ریال
و مثلا مالیات حقوق 5 ریال باشد بایستی سند حقوق بدین صورت ثبت شود
هزینه حقوق و دستمزد 1230 ریال
بستانکاران /کارکنان 925 ریال
اداره دارائی /مالیات خقوق 5 ریال
سازمان تامین اجتماعی 300 ریال
2- آیا در مورد مساعده کارکنان درست متوجه شدم :
از لحاظ اصولی نبایستی مساعده گرفتن کارکنان در بستانکاران /کارکنان ( که ماهیت آن بستانکار است ) ثبت شود بلکه سرفصل جدایی به نام مساعده کارکنان در سایر حسابهای پرداختنی ( که ماهیت آن بدهکار است ) داشته باشیم و مساعده دز آن ثبت شود و هنگام زدن سند حقوق مثلا اگر مانده مساعده کارکنان 100ریال (بد) است سند به صورت زیر زده می شود :
هزینه حقوق و دستمزد 1230 ریال
بستانکاران /کارکنان 825 ریال
اداره دارائی /مالیات خقوق 5 ریال
سازمان تامین اجتماعی 300 ریال
مساعده کارکنان 100 ریال
آیا درست است ؟
3 - اگر درست است به نظر من اگر از حساب یک پرسنل گزارش بگیریم یعنی از حساب بستانکاران /کارکنان نمتوانیم بفهمیم
که حقوق فلان ماه او چقدر بوده . (چون مساعده از آن کسر شده)
با تشکر و احترام مجدد از وقتی که گذاشتید .