• linkedin


گروه تالار تخصصی حسابداری در تلگرام

می توانید در قسمت جستجوی تلگرام
accmeta یا metaacc
را سرچ کرده و یا از لینکهای زیر وارد شوید

گروه
https://t.me/accmeta/

دانلودسنتر
https://t.me/metaacc/

وارد شوید.


telegram_128-min - نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده برای پیمانکاران - متا

این گروه جهت تبادل نظر و انتقال تجربه در بین همکاران حسابدار ایجاد شده است.

حضورتان را ارج می نهیم

Google


normal_post - نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده برای پیمانکاران - متا نویسنده موضوع: نحوه محاسبه مالیات بر ارزش افزوده برای پیمانکاران  (دفعات بازدید: 26596 بار)

0 کاربر و 1 مهمان درحال دیدن موضوع.

آفلاین سعدی مومیوند

با سلام و درود
 
با توجه به اینکه در کارهای پیمانکاری که کسورات 5% مالیات نکلیفی و حسن انجام کار  را هم باید کسر کرد چگونه میتوان ارزش افزوده را لحاظ نمود
در این حالت برای محاسبه مبلغ قابل پرداخت چه روشی را باید داشت؟

با تشکر.


Linkback: http://irmeta.com/meta/b1054/t5748/
***کسی که به من می آموزد ،از کسی که مرا دوست دارد با ارزش تر است***

بنر قبل از دومین ارسال در مرجع مالیات بر ارزش افزوده

آفلاین اکبرزاده

با سلام

در صورتی که شما کارفرما باشید.

مبلغ ناویزه کار انجام شده                        1.000.000

کسر میشود 10% حسن انجام کار                                 100.000
                  5% مالیات                                             50.000
                  6.6% بیمه                                             66.000


اضافه میشود بیمه سهم کارفرما 5%             50.000
                  مالیات بر ارزش افزوده 3%         30.000 

خالص پرداختی به پیمانکار                                            864.000

جمع سند                                     
  • 1.080.000[/o]       
  • 1.080.000[/o]                         
             

آفلاین اکبرزاده


در این حالت توجه میفرمائید که کارفرما 3% ارزش افزوده را به پیمانکار پرداخت نموده است.

البته اصل کارمیطلبد که پیمانکار در هنگام ارائه صورت وضعیت به کارفرما خودش این مورد را در صورت وضعیت لحاظ نمایدولی چون معمولا صورت وضعیت در هنگام رسیدگی از طرف دستگاه نظارت و حسابداری کارفرما   ممکن است دچار کاهش ریالی گردد

رسم شده است که کارفرما بعد از رسیدگی نهائی این مبلغ را به صورت وضعیت اضافه نماید

 

آفلاین سعدی مومیوند

با درود به جناب اکبرزاده
پس با توجه به توضیحات شما ، خود کارفرما باید مبلغ 3% را به صورت وضعیت اضافه نموده و تحویل پیمانکار نماید
با تشکر از شما


***کسی که به من می آموزد ،از کسی که مرا دوست دارد با ارزش تر است***

آفلاین A.Ehsani

با سلام

تشکر میکنم از جناب اکبر زاده عزیز

البته بنده نظر خودم راعرض میکنم و خواهشا" اگر جائی اشکال وجود دارد خوشحالم دوستان راهنمائی کنند.

پیمانکار حکم فروشنده را دارد لذا از نظر قانون مالیات بر ارزش افزوده خود ایشان مسئولیت دریافت از کارفرما (خریدار)را دارد لذا صورت وضعیت ایشان هنگام صدور به جای یک میلیون ریال باید یک میلیون و سی هزار ریال به کارفرما تحویل داده شود و اگر سی هزار ذکر نشود اینجا کارفرما الزامی به اضافه کردن آن و پرداخت به پیمانکار را نخواهد داشت.

جناب اکبرزاده احساس میکنم 5% سپرده بیمه نیز باید از صورت وضعیت پیمانکار کسر گردد نه اضافه آیا این چنین است؟ یا اگر دلیل دیگری دارد محبت میفرمائید استفاده کنیم.

بااحترام

آفلاین سعدی مومیوند

با درود مجدد

جناب احسانی یعنی به نظر شما ثبت فوق اینگونه خواهد بود؟

مبلغ ناویزه کار انجام شده + 3%ارزش افزوده  1.030.000

کسر میشود 10% حسن انجام کار                                 100.000
                  5% مالیات                                             50.000
                  6.6% بیمه                                             66.000
                  بیمه سهم کارفرما 5%                              50.000
                                         
                                         ----------------------------------------------------
       خالص پرداختی به پیمانکار                                    764.000
***کسی که به من می آموزد ،از کسی که مرا دوست دارد با ارزش تر است***

آفلاین A.Ehsani

باسلام

جناب مومیوند بیشتر سوالم این بود که آیا این 5% موضوع ماده 38 تامین اجتماعی است؟ اگر هست باید کسر شود و نیز اگر ما 5% را کسر میکنیم 6.6 دیگر لازم نیست هرچند که بسیاری از کارفرمایان به میزان کل تعهد بیمه سپرده کسر میکنند که شامل16.6درصد یا  6.6 باید کسر شود.

آفلاین اکبرزاده

جناب اکبرزاده احساس میکنم 5% سپرده بیمه نیز باید از صورت وضعیت پیمانکار کسر گردد نه اضافه آیا این چنین است؟ یا اگر دلیل دیگری دارد محبت میفرمائید استفاده کنیم.

استاد عزیز و ارجمندم

سلام بر شما

نمونه ای که برای مثال خدمت جناب مومیوند عرض کردم

در خصوص شرکتهای عمرانی بود

همانطوز که مستحضر هستید کارفرما به هنگام پرداخت صورت وضعیت به پیمانکار بلافاصله چک بیمه و مالیات را نیز صادر و پرداخت مینماید

در خصوص 6.6%  بیمه چون طرح عمرانی فرضا راه سازی است

در این حال کارفرما 1.6% را از پیمانکار کسرمینماید

و پرداخت 5% از سهم بیمه را خود به عهده میگیرد

و  همانند 3% ارزش افزوده به جمع هزینه خود اضافه مینماید.

با احترام

آفلاین A.Ehsani

با سلام خدمت استاد عزیزم جناب اکبرزاده

تشکر میکنم پس موضوع شما مبحث طرحهای عمرانی است که 5% به پیمانکار عودت داده میشود. البته از سیستم قانون طرحهای عمرانی اطلاعی نداشتم اگر چنانچه بخشنامه ای راجع به این 5% پیدا کردید سپاسگزارم که همه استفاده کنیم.

بااحترام

آفلاین حسین باقری

سلام

ببخشید. من متوجه نشدم . مگر بین طرح های عمرانی با سایر طرح های پیمانکاری تفاوتی هست؟

آفلاین اکبرزاده

با سلام


طرحهای عمرانی همانطور که ازاسمشان پیدا است

جزو  زیر ساخت ها کشوری به حساب میآیند

مانند احداث راهها . پل . سد . تصفیه خانه های آب و غیره

دولت جهت تشویق مشارکت بخش خصوصی کاهش هزینه هایی مانند کسر درصدی از کسورات بیمه های اجتماعی

و  ضریب کمتری در علی الراس شدن حسابها این گونه شرکتها در نظر گرفته است

آفلاین Afraei


ماده 11- تاريخ تعلق ماليات به شرح زير است:
ب- در مورد ارائه خدمات:
1- تاريخ صورتحساب يا تاريخ ارائه خدمت، هر کدام که مقدم باشد حسب مورد؛

پیمانکار زمانی که صورت وضعیت رو برای کارفرما ارسال می کنه مکلفه که مالیات بر ارزش افزوده رو مطالبه کنه و اگه تاریخ دریافت وجه صورت وضعیت بعد از تاریخ تسلیم اظهارنامه به دارائی باشه خود پیمانکار مکلف به پرداخت اون مالیاته و بعداً اون مالیات رو در قالب مبلغ صورت وضعیت از کارفرما دریافت می کنه .

بنر بعد از آخرین ارسال در مرجع مالیات بر ارزش افزوده


اشتراک گذاری از طریق facebook اشتراک گذاری از طریق linkedin اشتراک گذاری از طریق twitter

lamp
همه چیز در مورد قانون مالیات بر ارزش افزوده (تعاریف،معافیتها،نحوه محاسبه و غیره)

نویسنده سعدی مومیوند

0 پاسخ ها
6040 مشاهده
آخرين ارسال ۲۳ آذر ۱۳۸۹ - ۱۰:۴۲:۵۴
توسط سعدی مومیوند
xx
نحوه محاسبه هزینه اظهار نامه ارزش افزوده

نویسنده N.GERIVANI

0 پاسخ ها
590 مشاهده
آخرين ارسال ۲۷ بهمن ۱۳۹۴ - ۰۰:۳۵:۱۲
توسط N.GERIVANI
xx
ارزش افزوده صورت وضعیت پیمانکاران

نویسنده zahra1365

2 پاسخ ها
1900 مشاهده
آخرين ارسال ۹ تیر ۱۳۹۳ - ۱۲:۴۹:۴۲
توسط zahra1365
xx
استعلام اعتبارگواهینامه ارزش افزوده پیمانکاران

نویسنده zahra1365

1 پاسخ ها
906 مشاهده
آخرين ارسال ۱۱ خرداد ۱۳۹۳ - ۰۹:۴۴:۳۸
توسط پژمان م
xx
نحوه ثبت مالیات ارزش افزوده شرکتی که در فروش کالا معاف از دریافت مالیات است

نویسنده mehdi hejazi

1 پاسخ ها
737 مشاهده
آخرين ارسال ۱۶ اردیبهشت ۱۳۹۶ - ۱۷:۲۹:۲۸
توسط f.shahrabi
xx
ارزش افزوده هزینه حمل پس از محاسبه ارزش افزوده فاکتور وجداگانه محاسبه می گردد؟

نویسنده reza dehghani

3 پاسخ ها
6692 مشاهده
آخرين ارسال ۱۰ دی ۱۳۹۲ - ۱۹:۲۷:۲۵
توسط فريدون مظفرنژاد