باسلام و شب بخیر خدمت اساتید بزرگوار تالار
من با اجازتون کاربر جدید هستم و ازاینکه اتفاقی با این سایت آشنا شدم دچار هیجان شدم
اگر لطف کنید و درموردتفاوت اظهارنامه ارزش افزوده که بصورت فصلی رد میشه با گزارش فصلی خریدوفروش که بازم درهمان سایت ارزش افزوده ایجاد میشه چی هست!چون با خوندن تمام تاپیکهای این مرجع دچار گیجی مفرط شدم اگر بصورت خلاصه طرز تکمیل هردو تا ارزش افزوده و گزارش فصلی خریدوفروش رو بگین ی دنیا ممنونتون میشم
سپاسگزارشما هستم- ستاره میرزایی از تهران
سلام
اظهارنامه ارزش افزوده گزارشی است که در ارتباط با قانون مالیات ارزش افزوده تهیه و در آن مودی خلاصه (جمع کل ) خرید و فروش های خود را طی دوره 3 ماهه و به تفکیک مشمول و غیر مشمول و میزان میزان مالیات و عوارض دریافت شده و پرداخت شده ارائه میکند و مابه التفاوت این دریافت ها و پرداختها به عنوان مالیات قابل پرداخت (یا بستانکاری مودی ) از طرف مودی اظهار میگردد و در حسابرسی اداره کل مالیات ارزش افزوده مبناء قرار میگیرد .
گزارش فصلی خرید - فروش - امتناع در اجرای ماده 169 ق م م تهیه شده و در آن ریز خرید ها و و فروشها با اطلاعات کامل هر خریدار یا فروشنده اطهار میگردد و مبناء رسیدگی به دفاتر قانونی و صورتهای مالی مودی در اداره کل امور مالیاتی (مالیات بر درآمد ) خواهد بود .
بدیهی است هرگونه مغایرت در اظهار مودی و رسیدگی امور مالیاتی به دفاتر مودی و تطبیق آن با سایر منابع اطلاعاتی امور مالیاتی باعث جریمه یا حتی رد دفاتر مودی خواهد شد .
مثلا اگر شما فروش کالا به شرکت الف را در اظهارنامه خود (یا دفاتر ) اظهار نکنید و لی خریدار کالای شما آن را در اظهارنامه خود اعلام کند سیستمهای پیشرفته سازمان امور مالیاتی این موضوع را کشف میکند و آنگاه یا شما باید ثابت کنید که کالایی به الف نفروخته اید و یا شرکت الف باید ثابت کند که ان کالا را از شما خر یده است .
سوالی که معمولا مطرح میشود این است که :
آیا این دو گزارش باید دقیقا یکسان باشد ؟
پاسخ : در اصل باید این دو گزارش دقیقا یکسان باشند . اما به دلیل تجهیز کامل نرم افزارهای حسابداری رایج به تهیه این گزارشات تقریبا هیچ شرکتی تا کنون این موضوع را رعایت نکرده است . اخیراً بعضی از شرکتهای نرم افزاری به این مهم اقدام کرده اند .
با تشکر
3 سپاس