تالار تخصصی حسابداری

سلام
وجوه نقد ****
بدهکاران/کارفرما***
                       درامد خدمات***
                       ارزش افزوده دریافتی***

سلام

اگر شما پرداخت کنید اعتبار مالیاتی شما بالا می رود . اما آیا راهی دارد که پرداخت نکنید ؟ زیرا این مالیات به عهده شما نیست بلکه به عهده کارفرماست که باید پرداخت شود و اگر شما پرداخت کنید دیگر تمی توانید در زنجیره مالیاتی این رقم را دریافت کنید .

ثبت حسابداری همانیست که شما زدید البته ثبت آقای رییسی هم صحیح میباشد اما در صورتیکه قرار باشد این مبلغ از کارفرما ددریافت گردد .

اما در زمان پرداخت مالیات :

مالیات برارزش افزوده پرداختی    ***
               وجوه نقد                           ***

با سلام
من یک شرکت خدماتی دارم که با یک شرکت قرارداد بسته ام و ماهیانه مبلغی را دریافت می کنم کارفرما مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت نمی کند و شرکت ما مالیات بر ارزش افزوده را پرداخت می کند  می خواهم ببینم چه ثبتی برای این کار باید انجام بدهم
اگه کارفرما پرداخت می کرد ثبت زیر را انجام می دادیم :
بانک    3180000
      درآمد حاصل از خدمات 3000000
      مالیات بر ارزش افزوده پرداختنی 180000
اگر توسط کارفرما پرداخت نشه و ما خودمان پرداخت کنیم :

منظور از اینکه کارفرما مالیات پرداخت نمیکند این است که آیا معاف از پرداخت مالیات ارزش افزوده است یا معاف نبوده و از پرداخت آن امتناع می ورزد؟

درود بر شما

معمولاً خریداری که تمایل ندارد مالیات و عوارض بر ارزش افزوده را پرداخت کند به این دلیل است که موجب افزایش مبلغ پرداختی وی به فروشنده می‌شود و احتمالاً مالیات و عوارض پرداخت شده را نمی‌تواند به عنوان اعتبار مالیاتی در نظر بگیرد. از سوی دیگر فروشنده هم تمایل دارد که معامله صورت بگیرد و صرفاً به دلیل مالیات و عوارض، تمایلی به بر هم خوردن معامله ندارد. فروشنده قصه ما مالیات و عوارض معامله را بر عهده می‌گیرد. نتیجه این می‌شود که خالص درآمد فروش کاهش می‌یابد اما رویه صحیح و قابل قبولی که هم مؤید قانون باشد و هم مؤید سازمان امور مالیاتی، این است که قیمت نهایی فروش را با اعمال مبلغی تخفیف به قیمتی برسانیم که پس از اعمال مالیات و عوارض، همان مبلغی شود که خریدار نسبت به پرداخت آن متمایل و راضی است.

ثبت پیشنهادی اول:




ثبت پیشنهادی دوم:



ثبت اول قطعاً فروشنده را دچار مشکلات مالیاتی خواهد کرد اما ثبت دوم هیچ مشکلی به دنبال نخواهد داشت منوط به اینکه صورتحساب فروش هم با ارقام ثبت دوم مطابقت داشته باشد.

با احترام