تالار تخصصی حسابداری

با سلام خدمت دوستان
موضوع مورد سوال این می باشد:

- م.ا.ا فاکتورهای خرید و فروش بیشتر از واقع در فاکتورها ثبت شده و دفاتر نیز عینا منعکس گردیده است.
- دفاتر سال 90 نوشته و اظهارنامه مالیاتی تقدیم گردیده است. طبق دفاتر م.ا.ا قابل پرداخت 9,828,536 ریال است،
  شایان ذکر است در سال 90 هیچگونه اظهارنامه م.ا.ا ارسال نگردیده است.
- در سال 91 حسابدار اقدام به ثبت اظهارنامه های م.ا.ا در سایت گردیده و 3 فصل بهار، تابستان و پاییز را ثبت کرده و در حین ثبت فصل زمستان متوجه گردیده است می بایست طبق دفاتر تا آخر سال مبلغ 9,828,536 م.ا.ا قابل پرداخت ثبت می کرده است ولی چون م.ا.ا به درستی در دفاتر ثبت نشده است (بند اول) تنها باید تا آخر سال مبلغ 1,897,113 ریال بپردازد.

حال تفاوت این دو مبلغ که معادل 7,931,423 ریال می باشد را چگونه باید حل و فصل کند و یا در دفاتر 91 ثبت کند؟

Linkback: https://irmeta.com/meta/b1054/t13275/

لطفا بیشتر توضیح بفرمایید.
با تشکر

جناب آقای حدادی عزیز
ممنون از راهنمایی به جاتون ولی
1- م.ا.ا به صورت اتوماتیک در سایت محاسبه می شود
2- ما به التفاوت بین م.ا.ا صحیح که در سایت است با دفاتر چه می شود؟

سلام خدمت دوستان
پس از بررسی های انجام شده به این نتیجه رسیدم که:
 1- در حین ثبت اظهارنامه م.ا.ا در سایت، پس از تکمیل اتوماتیک خود سایت می توانید آنها را پاک کنید و به صورت دستی اعداد و جمع آنها را وارد کنید.
2- بعضی از دوستان عنوان کرده بودند که مثلا اگر بهار و تابستان را ارسال کرده نمی توانید بهار را اصلاح کنید، در صورتی که اینگونه نیست.
3- اظهارنامه م.ا.ا شما باید عینا با دفاتر تطابق داشته باشد، در غیر این صورت ممیز م.ا.ا اختلاف اظهارنامه شما را با دفاتر را به ممیز عملکرد(مالیات مستقیم) اعلام می کند و ایشان شما را علی الراس خواهد کرد.

درصورت دسترسی به اطلاعات بیشتر، آنها را به منتشر خواهم کرد.