تالار تخصصی حسابداری

با سلام

دوستان گرامی شرکت ما معاف مالیاتی میباشد معافیت مناطق ازاد و طبق ماده 17 تبصره 2 بشرح ذیل هیچگونه لسترداد مبلغی بابت پرداختها ما نمیشود
حالا با توجه به اینکه ما این مبلغ پرداخت میکنیم و اگر تحت سرفصل سایر حسابهای دریافتنی سند بزنم فقط باعث متورم شدن این حساب در قسمت دارایی ها میشود و عملا اشتباه چون قابل دریافت نمیباشد و برا ما هم اعتبار حساب نمیاد چون برای فروش معافیت 100%پرداخت داریم


میخواستم نظر دوستان در این مورد بدانم که ایا میتوانم ثبت زیر بزنم که حداقل هزینه بحساب اید

هزینه پروژه در جریان الف                 2000000
        مواد مصالح مصرفی     1920000
       مالیات بر ازرش افزوده   80000
                   تنخواه گردان ....                             2000000

البته عوارض و مالیات جداگانه زده میشود

سوال اصلیم این است یا ممیز این هزینه با توجه به معافیت ما برایش قابل قبول میباشد و حسابرس ان را بند گزارش نمیاید

لطفا در صورت صحیح نبودن راهنمایی فرمایید 

ماده17ـ مالیاتهایی که مؤدیان در موقع خرید کالا یا خدمت برای فعالیتهای اقتصادی خود به استناد صورتحسابهای صادره موضوع این قانون پرداخت نموده‌اند، حسب مورد از مالیاتهای وصول شده توسط آنها کسر و یا به آنها مسترد می‌گردد. ماشین‌آلات و تجهیزات خطوط تولید نیز از جمله کالای مورد استفاده برای فعالیتهای اقتصادی مؤدی محسوب می‌گردد.

تبصره2ـ در صورتی که مؤدیان به عرضه کالا یا خدمت معاف از مالیات موضوع این قانون اشتغال داشته‌باشند و یا طبق مقررات این قانون مشمول مالیات نباشند، مالیتهای پرداخت شده بابت خرید کالا یا خدمت تا این مرحله قابل استرداد نمی‌باشد.

Linkback: https://irmeta.com/meta/b1054/t11216/

با سلام


جناب احسانی با تشکر از شما تبصره 5 همین ماده هست اصلا متوجه ان نبودم بسیار متشکرم

تبصره5 ـ آن قسمت از مالیاتهای ارزش افزوده پرداختی مؤدیان که طبق مقررات این قانون قابل کسر از مالیاتهای وصول شده یا قابل استرداد نیست، جز هزینه‌های قابل قبول موضوع قانون مالیاتهای مستقیم محسوب می‌شود.